浅谈供电公司资金安全管理

浅谈供电公司资金安全管理

周健

国网甘肃省电力公司天水供电公司营销部甘肃省天水市741000

摘要：随着我国市场经济的不断深化，各行各业的竞争都日趋白热化，资金管理作为供电公司财务管理工作中的一个重要环节，已经在很大程度上与实现供电公司价值最大化的财务目标相关联。越来越多的案例可以看出，企业要想在激烈的市场竞争中占有一席之地，必须重视起资金管理工作的必要性。因此，本文对供电公司资金安全管理进行分析。

关键词：供电公司；资金安全管理；措施

资金是企业生产、经营、发展的动力，是财务集约化管理的核心内容。供电企业资金管理应围绕“管理规范、全面控制、集中运作、提高效率”的原则开展工作，以制度为指导，实现各项资金集约化管理措施全面实用化、常态化，促进业务纵向和信息的纵向贯通、横向集成，从而提高财务管控力和资源优化配置能力，增强执行力和风险防控能力，不断提升资金管理水平。

1供电公司资金安全管理原则

1.1集中性原则

集中性原则体现集权管理思想，是要保证电网公司集团总部可以全范围内迅速而有效地归集与管控全部资金，使这些资金的流动与运用达到最优配置。过于分散的资金虽能使下属单位具有很强的灵活性，但相应带来的是资金风险和成本加大，资金分散沉淀与周期性闲置不利于电网公司集团总体效益的提高。因此，为了电网公司发展战略的协同性以及公司发展目标的实现，贯彻“资本在最关键的领域优先分配”的思想，公司应采取资金集中管控原则管理，实现资金中归集、集中支付、统一融资、统一调度以及统一运作，有机协调母子公司之间的关系，提高资金规模效益，降低资金闲置率及资金利用风险。

1.2稳健性原则

稳健性原则是指电网资金管理遵循安全稳健的原则，各单位应严格执行电网资金管理相关制度办法以及《资金管理标准》、《资金安全管理办法》，构建供电公司财务内部控制机制，严格电费收取各流程，规范资金支付的业务操作，严格执行审批、复核制度，全面降低企业资金安全管理风险。供电公司在进行大额资金调度、资金运作时，严格履行“三重一大”决策程序，按制度预先制定计划，经公司总部批准后方可实施。且资金运作也不是以纯粹的高收益为目的，仅是在保证安全的前提下适度的进行些稳健项目投资，争取实现流动性与效益型平衡最优。

1.3智能化原则

该原则指借助信息网络通讯技术，可以实现对整个集团的资源整合，实现集团集中式管理，实现集中控制。供电公司资金安全管理，也要借助信息技术，搭建智能化的资金业务管理平台，建立资金监控系统以及全面的资金业务平台，实现企业决策完善的数据体系和信息共享机制，实现银行账户、资金流量与资金存量的在线管控，实现资金安全风险预警，为资金安全管理提供先进有效地手段。

2供电公司资金管理工作中存在的缺陷分析

2.1内控体制不健全，导致监控机制未能充分发挥作用

内部控制与监督机制是每一个力图实现科学管理的公司必须依赖的制度，它贯穿于公司生产、经营的始末，能够有效保障公司顺利实现经营目。但是从实际情况来看，我国目前的供电公司特别是基层的供电公司都在不同程度上存在着内部控制不健全，监督机制不到位的问题。这一缺陷在很多方面给公司的管理工作带来了危机，渗透到了公司的筹资、投资、生产、销售等重要环节，导致了资金使用效率低下，甚至出现损失，严重制约了供电公司对资金管理工作水平的提高，同时容易诱发各类资金风险。更为严重的是，有部分供电公司还存在不按照国家法律、法规的要求随意支付资金的现象，资金支付依据、手续不健全，缺乏相关审核、批准权限，不按照预算随意调剂资金等不规范操作不仅会给供电公司带来财务风险，还会给公司带来很多潜在的不安定因素。

2.2营运资金使用效率低下，难以满足生产经营的需求

这一情况主要表现在流动资金周转率和应收账款周转率两个方面。从流动资金周转率来看，周转缓慢，资产质量低下，不良资产比重较大的情况十分严重，这一现象，往往迫使供电公司举借大量流动资金，而这一行为带来的巨大偿息压力又加剧了公司资金的紧张，从而形成恶性循环。从应收账款周转率来看，我国供电公司的应收账款账面数普遍较高，从应收账款的账龄来看，平均拖欠时间较长，发生坏账的可能性较大。造成这一现象的原因大多是由于供电公司信用评价体系与核算体制的不健全，使得公司容易出现应收账款积压、拖欠、账目混乱、核算错误等问题。由于对于应收账款回收的不及时，还滋生出“三角债”等现象，严重影响了供电公司资金的正常循环与流通。

3供电公司资金安全管理策略

3.1改变财务管理理念

供电公司内的所有员工，都需要对自身的观念进行革新，严厉杜绝忽视管理、重视核算的弊端。要对资金管理工作在公司整体管理工作中的重要性有更加明确的认识，并确保对资金管理与公司内部各环节工作的密切关联有更加深刻的了解，充分带动起公司内部所有员工的积极性，把资金管理工作渗透在公司资金的每个细节数据中，借助数字化的管理系统来提升管理的实时性与完善性，对整体管理流程进行优化，为提高资金管理水准而努力。

3.2增强意识，落实资金安全责任

资金活动贯穿于供电公司的各项业务，因此资金安全涉及到企业业务的各个环节，资金安全不仅仅是财务部门的事情，如同生产安全不仅仅是安全部门的事情，而是整个企业的事情。供电公司应通过警示案例学习，将资金安全上升到生产安全高度，坚持资金安全与生产安全两手抓，坚持管业务必须管资金安全的思想，坚持资金安全一票否决制。通过责任分解，落实企业领导、财务部门与业务部门不同层次的责任，形成了“总经理负总责，总会计师负分管责任，财务、业务负具体责任”的资金安全体系，切实落实全员资金安全责任。

3.3落实岗位牵制制度，严格控制资金风险

一是健全资金管理制度体系，促进资金管理规范化、制度化。二是对关键岗位实行定期轮换。三是有效加强关键业务的管控。明确由出纳以外的专人分别负责银行存款余额调节表的编制与审核；规范银行预留印鉴的管理，确保分由两人入屉保管并规范用印；将电子支付客户证书及操作密码分控管理，并定期更换密码；落实现金的盘点与监盘，保证实物库存金额与账面余额核对一致。

3.4加强监管力度

一是未达账项的清除。月末记账完毕，通过财务系统对银行数据和账面数据进行比较核对，消除未达账项。这种系统对账的方式，可以避免人为操纵数据，对账后做到账实相符，确保资金全部入账。二是电费实收的分析。采取事后分析监控的方法。采用定期比对和环比比对的方法对每月实收电费做比对分析，形成动静态相结合的稽核机制，及时发现电费资金的异常变动。三是资金安全的检查。按财力集约化方案要求，分批次，有侧重点的对县公司开展资金安全管理检查。月底、季底、年底按照签订的内部经营指标对资金使用情况进行考核、排名，强化市公司审核督导意识，督促整改，以改促进，不断完善。提高资金集约化、精益化管理水平，促进公司资金系统化管理。

结束语：

供电企业产品的单一性特点，决定了电费收入是企业经营利润的主要来源。加强电费资金安全管理。防范与控制电费资金风险成为供电企业经营管理工作中的重中之重，供电企业应将电费资金风险管控设定为常抓不懈的常态工作。切实增强供电企业风险防控能力，提高企业经营效益与社会效益。

参考文献：

[1]加强电力企业电费资金管理的研究[J].王丹.知识经济.2018（16）

[2]供电企业资金管理问题初探[J].唐晓瑭.商业会计，2014（24）