简介：2007年1月，《中华人民共和国反洗钱法》开始正式实施，这标志着我国反洗钱工作走向规范化和法制化，也表明我国反洗钱工作发展到了一个新的阶段。注册会计师如何在审计技术层面发挥在反洗钱中的作用，本文根据中国人民银行颁布的《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》（2003年）等规定，做些研究探讨。

简介：　　1、 洗钱罪的主体　　我们要把洗钱罪的主体同毒品犯罪等上游犯罪的主体区别开来,明确将与毒品有关的犯罪收益的洗钱活动规定为犯罪行为,洗钱罪是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益

简介：当今世界金融一体化和经济全球化方兴未艾，洗钱犯罪的猖獗发展使得社会财富和国民经济遭到严重损失。洗钱犯罪主要途径包括：利用金融机构、地下钱庄、计算机网络、贸易经营、投资实业以及市场交易洗钱等方式。对此，公安机关可采取公开和秘密两种侦查手段。

简介：近２０年来，世界范围的贩毒、走私、勒索、贪污、贿赂等犯罪活动日益猖獗，将这些犯罪的非法收入披上合法外衣的洗钱罪亦愈演愈烈，已成为国际社会的一大公害。为此，研究洗钱罪的概念和特征，对于打击此种犯罪显得尤其重要。

简介：特别是在对洗钱犯罪的侦查工作中,　　（二）、洗钱犯罪侦查的原则　　在2003年10月,另外还有一些洗钱犯罪的侦查过程是这样的

简介：本文首先阐述了洗钱罪的定义、发展历程及操作方法,进而分析了洗钱罪的犯罪构成特征。在反洗钱方面,国际上和国内都先后制定了一些法律对策,作者亦对此提出了几项对策,认为从犯罪资金及其运动的角度来揭露、控制和打击洗钱犯罪应更为有效。

简介：目前，我国的洗钱现象明显增多，洗钱或者明显带有洗钱性质的案件发案率正在迅速上升。我国洗钱犯罪体现了以下的特点：利用金融机构进行洗钱活动、利用公司进行洗钱活动、国际犯罪集团入境洗钱活动频繁以及国内腐败犯罪分子通过洗钱手段大肆转移赃款。要有效防治我国的洗钱犯罪，必须采取加强洗钱犯罪立法及制度建设完善等一系列对策。

简介：电子商务是买卖双方利用互联网技术,在电子商务平台上进行各种商贸活动,其数字化的特征使得洗钱行为通过电子商务平台与第三方支付平台之间的资金转移、资金套现得以实现。在现行法律框架下,电子商务平台可被用来进行洗钱的途径大致包括虚假支付与虚假交易,因此,为有效防治利用电子商务的洗钱犯罪行为,需要建立全面、科学的反洗钱法律监管体系,并配置以合理的事后惩处机制。

简介：共享型企业主要以互联网为媒介、以共享平台为数据源、加之云计算为经营方式。该类型企业在发展中以“共享”为名,行“盈利”之实,甚至有着类似金融机构的融资功能。面对共享型企业“金融资本化”趋势,洗钱风险也随之而来,特别是资本在全球范围内流动,也加大了该风险发生的可能性。我国作为全球共享型企业数量最多的国家,必须通过与国际反洗钱组织的密切联系与合作,完善内部反洗钱监管体制,激励资本持有者履行反洗钱义务,特别是督促持有巨额资金池的企业履行其社会责任,借助于互联网的互联互通、信息共享的优势,共同防范共享型企业的洗钱风险。

简介：论洗钱罪的几个问题李希慧１９９０年１２月２８日由全国人大常委会通过并公布实施的《关于禁毒的决定》第４条规定了掩饰、隐瞒毒品犯罪所得的非法性质和来源罪，新刑法第１９１条在《关于禁毒的决定》第４条的基础上，通过扩大掩饰、隐瞒对象的范围，增加行为的具体方...

简介：摘要洗钱活动的日益猖獗对我国现行洗钱犯罪的刑事立法体系提出了挑战，本文从关于洗钱罪主体范围的学界观点的分析入手，阐述了不能依据“不可罚的事后行为”理论否定本犯的可罚性，为完善洗钱犯罪主体规定，有必要将原生罪本犯实施洗钱行为纳入洗钱罪的惩治范畴。

简介：为有效应对日益猖獗的洗钱犯罪,我国近年来做出了富有成效的立法努力,其核心是对洗钱罪上游犯罪之范围,与时俱进地不断予以扩充。虽然我国刑法一再扩大洗钱罪上游犯罪的具体范围,然而争议之声从未停止。如何解决洗钱罪上游犯罪范围的界定,如何认定上游犯罪的具体内容,还未定论。

简介：邪教组织洗钱犯罪活动,不仅给经济活动、金融市场造成相当的威胁,而且还直接危及到世界的和平与安宁.因此,必须采取多种措施来阻断邪教组织的"血管",铲除其生存的生命线.

简介：

简介：洗钱犯罪是任何有组织犯罪所具备的一个基本要素,洗钱犯罪的过程往往伴随着贪污腐化现象的滋生.进入新世纪以来,此现象尤为突出.有效制止和打击洗钱犯罪,对于有效遏制腐败,切实打击金融领域的经济犯罪和跨国经济犯罪,从而保障国家安全和社会经济的健康发展都具有重要意义.为此,借鉴世界各国的立法实践,探讨打击洗钱犯罪的具体表现形式,并在立法上予以完善是非常紧迫和必要的.

简介：

简介：摘要：随着洗钱犯罪的日趋邪恶，世界各国和地区都采取了各种措施积极应对，主要通过颁布法律对其进行压制和警示。虽然我国关于反洗钱法律体系还处于不断完善的过程中，但金融机构反洗钱内部控制体系仍存在一些问题，如制度设定形同虚设、配套措施缺乏、反洗钱激励形式和缺失补偿机制等，直接影响了打击洗钱犯罪的效果。金融机构反洗钱内部控制体系在防范洗钱方面发挥着重要作用。本文通过分析现代金融机构中常见的反洗钱内部控制制度之中存在一些法律漏洞和体系的不健全，结合对我国现代金融机构存在的反洗钱的现状进行了部分分析，将一些金融机构可能会出现的反洗钱相关法律问题以及国外对反洗钱这种现象的处理方式进行对比，以及完善了我国金融机构反洗钱内部控制制度的措施。

简介：《中国2008—2012年反洗钱战略》将反洗钱总体目标分解为8个具体目标和行动要点：完善反洗钱刑事法律体系：构建国家反恐融资网络：提升反洗钱监管的有效性：建立特定非金融行业反洗钱制度；加强国内部门间交流合作；

简介：摘要：循环水在冷却塔内和空气接触过程会吸收空气中大量的灰尘、泥沙和微生物，使系统黏泥增加，影响系统的换热效果，增加药剂消耗量。为减少系统黏泥，降低浊度，循环水场采用重力式无阀过滤器(重力无阀过滤器装置)来过滤掉其中的部分悬浮物。但是目前重力无阀过滤器运行存在强制反洗时间过长的问题，均不满足精准控制循环水浊度的条件。循环水系统浊度不断上涨，导致排污量增大，药剂流失，降低空分装置换热器换热效果，影响安全生产运行。

简介：洗钱罪近年来发展迅速,已成为国际社会的一大公害.从目前洗钱罪所表现出的特征、主体、主观方面、预防对策等方面展开论述,并对有争议的问题进行了探讨,以期对我国刑法理论的发展及司法实践有所裨益.