简介：金融企业的“控制文化”建设是一个长期的、渐进的过程，其基础是银行员工全方位的素质教育，核心是培育正确的价值观，由此产生带有公德特征的职业道德、责任感与使命感及凝聚力、团队精神等。

简介：金融控股公司的内部控制应当有三个目标,二是控股公司（或集团）的内部控制,一是控股公司对整个集团的内部控制

简介：　　12、对内控缺陷的处理　　经营管理人员、内部审计人员、或其他管理人员发现的内控缺陷（或未能加以有效控制的风险）应当及时向适当的管理层报告,　　监管当局不仅应当评估金融机构整个内控系统的有效性,监管当局应当要求所有金融机构建立有效的内控系统

简介：在全球经济一体化的进程中，各国的经济已经密切地连结在一起，2008年9月美国华尔街危机的爆发瞬间演化成为全球性的金融危机，牵一发而动全身的经济连锁反应已经波及世界各国，在全球金融危机中企业为实现生存与发展，须不断加强自身的综合竞争力，在关注外部环境的同时加强企业自省、自审与自查的能力，

简介：摘要：市场经济体制下，企业面临巨大竞争，在外部环境一致的情况下，企业必须探寻一条适合自身发展的道路，内部控制应运而生，并作为现代企业内部管理的常用办法，受到多数企业的青睐。 农村商业银行是现代金融企业发展中较为重要的部分，其内部控制质量也受到广泛关注。为加强农村商业银行的内部管理，规范制度执行和业务开展，防范操作风险、法律风险和金融风险等，推动企业业务经营目标和经营效益的实现，本文以农村商业银行为例，对其风险管理中存在的问题进行分析，并提出具有针对性的优化策略。

简介：最高审计机关国际组织的内部控制标准委员会制定的《内部控制指南标准建议》中,对内部控制的概念作了如下界定:“内部控制不仅被阐述为内部牵制和内部审计,而且被阐述为为了政府部门进行适当高效的业务活动而制定的全部控制、管理、行政和会计系统。”因此,在改革中,如单位的人员、机陶及其职能发生变动,就必然使单位原来制定的“内部牵制和内部审计”制度和“全部控制、管理、行政和会计系统”的相应部

简介：摘要随着我国建筑行业的不断发展，必须不断的提高设计和优化能力，才能适应日益增加的建筑功能使用需求，符合新形势下社会发展的要求。本文笔者从近些年的工作经验之中进行科学的整合分析，谈谈我国建设设计机构内部空间。

简介：摘要建材检测机构作为专业的检测机构，主要是借助先进的检测技术和手段对建设工程质量进行检测，并向社会出具全面、准确且公正的建设工程质量检测数据与结论。然而，因受多方面因素的影响，建设工程质量检测行业还存在一些有待解决的问题，基于此，针对建材检测质量的控制和管理问题，本文在简要分析建设工程质量检测行业现状的基础上，具体探讨了建材检测机构内部质量控制与管理措施。

简介：自2003年5月1日起实施的《审计署关于内部审计工作的规定》明确指出:“国家机关、金融机构、企事业组织、社会团体以及其他单位,应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度”。值此,企业内部审计如何设置,领导关系如何

简介：随着国家改革步伐的加快,企业减员增效,政府减员消肿以提高办事效率仍是机构改革的主要目标之一。我们认为,作为监督机构的内部审计部门,不但不应取消,还应予以加强。一、理论方面的分析我国的审计体系由三部分组成,即政府审计、社会审计、内部审计。政府审计是政府审计机关对与各级财政收支有关的机关、事业单位的财政、财务收支和相关的会计资料,根据有关财经法规进行审计,在财政分配关系下,政府审计主要起监督作用。这种审计明显是站在国家政府的立场,代表政府的意志,对监督中发现的问题,除纠正外,主要采取罚没等经济手段和行政制裁;社会审计是会计师事务所接受委托,对被审单位财务报告和会计资料进行客观评价。这种审计带有浓厚

简介：摘要随着建设行业的快速发展，我国检测市场的竞争日益激烈。根据世贸有关协议，我国在2005年12月11日完全开放检测市场，促使国际专业检测机构能够按照无歧视原则进入我国检测市场。与国际专业的检测机构相比，我国建材检测机构仍然存在体制不完善、业务开发能力差等问题，而国际专业检测机构的组织结构与质量运行体系更具优势，这也导致我国部分建材检测机构在控制工程质量方面无法真正做到全面把控。基于此，本文对建材检测机构内部质量管理及控制进行分析。

简介：本文阐述了内部审计的本质和类型，探讨了内部审计机构的设置问题。指出，内部审计就其性质来看，它是一种管理权的延伸，是一种组织内部的管理活动，是代表管理权的审计，是内部控制的重要组成部分。对内部审计机构的设置，应探索内部审计组织机构新模式，着力提高内部审计的独立性，结合实际设置内部审计机构。

简介：摘要基层卫生监督的执法难度在不断增加，为此，在卫生监督工作中加强内部稽查，把稽查工作作为推进执法活动安全、防止和纠正不良执法行为的动力，通过内部稽查，努力做到决策、执行、监督相对分离和互相制约的运行机制，使单位制度制定到位，执行落实到位，监督管理到位。

简介：近年来，山东省滕州市始终坚持源头管理、动态管理，不断加强全市各级单位内部审计机构建设，支持内部审计机构开展工作，充分发挥内部审计作用，及时纠正和查处单位违规违法行为，规范内部管理。今年，内部审计机构共实施审计项目425个，查纠各种违规金额8706万元，上缴财政资金1470万元，建议给予行政处分15人，移送司法机关处理5人，向纪委移送案件3起。

简介：摘要内部审计档案是单位内部审计工作的重要组成部分。本文结合审计档案的特征与作用，针对目前内部审计档案管理工作中存在的问题，提出了完善内部审计档案管理的建议。

简介：摘要：日常生产生活的正常进行，离不开公共卫生机构的保障，而居民最容易接触到的卫生机构就是医院，随着医疗水平的提高，医院进行诊治工作所牵涉的财务工作也日益复杂，医疗机构的运转特点是事物复杂且工作量庞大，资金的流动性强这就对财务工作提出了更加严格甚至苛刻的要求。医疗体制改革越来越完善的同时，也应该建立缜密的财务制度，会计制度的严格执行，可以防止卫生机构内部控制体系产生不良财务问题，也能保障医院良性的运转，本文基于现阶段卫生机构财务内部控制存在的问题提出在财务视角下医院内部控制体系建设的具体实施策略。

简介：摘要：随着我国市场经济的不断发展，中小微企业的数量也在不断增加，大多企业在创业初期都需要一定比例的资金支持，但银行贷款通常门槛较高，使得部分企业无法及时获得贷款，进而影响到自身发展。政府性融资担保机构恰好可以解决上述问题，其本质上类似于金融中介机构，可以成为部分有融资需求的中小微企业与银行金融机构间的“桥梁”，通过政府性融资担保机构的加入，实现为银行贷款分散风险、为中小微企业提供融资支持的目标。由于政府性融资担保机构为不同类型的企业提供担保，其在开展金融服务过程中也存在着较大的风险，因此，政府性融资担保机构更需要进一步加强内部控制建设，更好地在日常相关业务开展中防范化解风险。

简介：摘要：随着市场经济的发展，检验检测机构在确保产品和服务质量方面扮演着越来越重要的角色。内部审核作为提高检验检测机构管理水平和服务质量的关键手段，其有效性直接影响到机构的运营质量和信誉。本文通过分析检验检测机构内部审核工作的现状，指出了存在的主要问题，并提出了相应的优化措施，旨在为提高检验检测机构内部审核工作的效率和有效性提供参考。

简介：摘要：伴随我国检验检测行业迅速发展，在国家各项方针政策的支持下，检验检测机构面临的机遇与挑战并存，需及时优化自身管理，提供良好的检验检测服务，提升机构竞争力。内部审核工作是确保检验检测机构高效运转和持续改进的重要手段。需重视解决内部审核过程的各项问题，提升检验检测机构运行管理质量。

简介：山东润鑫化工有限公司位于菏泽市定陶县，公司于2002年租地15亩、投资45万元起步，经过12年的打拼，由当初十几个人的作坊式工厂，已发展成为一个现代化的生物医药企业。目前企业占地400亩、总资产过7亿元、员工600余人，拥有博士生导师为学科带头人和38名硕士研究生、本科生组成的技术研发团队。产品涵盖环保型微生物控制剂、新型甾体药物中间体两大门类近10个产品。