建筑施工企业资金管理存在的问题及对策探讨

建筑施工企业资金管理存在的问题及对策探讨

郑霄乐

中国电建集团江西省电力建设有限公司

江西省南昌市

邮编：330001

摘要：一个可持续发展的企业最重要的是资金的支持，资金就像企业的血液一样流淌在企业经营活动中的每一个环节里。建筑施工企业承建一个项目需要大量的资金作为支撑，由于施工周期长、回款速慢，导致资金不能持续运转，为了避免由于资金周转问题导致建筑施工企业停工甚至倒闭的风险出现，需要建筑施工企业提高对资金的管理水平。

关键词：建筑施工企业；资金管理；问题；对策

1 建筑施工企业加强资金管理的必要性

建筑施工企业每月根据产值、进度款支付资金的压力主要来自于支付劳务分包、专业分包款和材料款，资金需求量大而且很难延期支付。劳务分包款多是农民工工资，材料款如不及时支付将会造成混凝土、钢材、砌块等主材料断供、停工等问题，从而致使工程不能按时完工，施工工期拖延，企业将会面临供应商起诉、甲方索赔等巨额债务。此外为了补充增加营运资本，建筑施工迫于营运资金周转的压力不得不向银行、保理公司等金融机构借贷，如果企业不能按时偿付到期的债务，那么企业的信用评级就会被下调，金融机构将会收回到期的债务并且不再提供流动资金的支持，企业将无法再通过银行等金融机构来解决营运资本不足的困境，这将只是企业的经营风险大幅提高。

2 建筑企业资金管理问题的分析

2.1 资金流动性不足

建筑企业在项目运营中常常面临资金流动性不足的问题。这主要归因于建筑项目的特殊性以及行业的运作模式。首先，建筑项目通常具有较长的周期，从项目立项到竣工交付需要经历几个月甚至几年的时间。在此过程中，企业需要不断投入资金用于材料采购、工人工资、设备租赁等费用支出。然而，项目进度款的支付通常是分期进行的，导致企业在项目初期面临资金缺口的困境。此外，建筑企业还可能面临项目延期、变更或停工等情况，进一步加剧了资金流动性的不确定性。

2.2 资金成本高

资金成本是建筑企业资金管理中的另一个重要问题。建筑行业通常需要大量的资金用于项目投资和运营，如土地购置、建筑材料采购、人力资源投入等。这些资金来源通常包括自有资金、银行贷款、融资租赁等形式。然而，无论是自有资金还是外部借款，都会面临一定的资金成本。银行贷款需要支付利息，而自有资金的机会成本也需要考虑。此外，建筑企业通常需要支付较高的融资成本，例如融资租赁费用或债券利息。资金成本的高昂使得企业在项目运营中面临着较大的经济压力，影响了企业的盈利能力和竞争力。

2.3 资金调度不当

建筑企业在资金调度方面也存在一些问题。由于建筑项目的特点，资金回收周期较长，资金调度的时间节点和规模需要合理安排，以确保项目的顺利进行和资金的有效利用。然而，一些企业在资金调度方面缺乏有效的策略和机制，导致资金利用效率低下。例如，企业可能面临着资金闲置过多或者资金不足的情况。资金闲置会导致资金的浪费和机会成本的损失，而资金不足则会影响项目的进展和企业的正常运营。此外，资金调度不当还可能导致项目资金紧张、供应链断裂等问题，进一步影响企业的运作和发展。

3 建筑施工企业资金管理存在问题的对策

3.1 搭建统一开放的信息沟通平台

为了实现部门间的信息交换和资源共享，解决财务部门同其他部门之间的沟通交流障碍，同时为了全面了解有关核算信息流转流程，充分挖掘各项运营数据的价值，建筑施工企业需要采取一系列的应对措施。第一个层次，借助科技手段搭建信息传递平台，各职能部门定期向该平台上传本部门尚未解决的事件，不仅使其他部门在工作时能够及时获取准确的信息并提升数据分析的有效性，数据经过必要的审核环节，还可以让数据信息更加真实、透明，减少由于误解导致不必要的成本核算错误。第二个层次，建筑施工企业应重视平台的维护，使企业上下全体员工都能够积极参与其中，将丰富的经验、常见的失误和最新的企业决策都在该平台上公布，这样既能使相关的职能部门从繁杂琐碎的事务工作中解脱出来，又能使其将更多的时间和精力用在业务和客户沟通方面，真正实现信息共享和高效沟通。

3.2 提高资金管理的风险防范意识

财务管理是企业管理中综合性较强的管理活动，资金管理是财务管理工作中的重中之重，企业的资金并非只有财务人员应该关注。企业的全生命周期都需要资金作为支持，这就需要全体员工重视，各部门在财务部的牵头下，做好部门资金预算，财务部门结合企业的战略发展以及当年项目开展的情况，在考虑资金时间价值的前提下，为决策者提供更科学、更准确的数据。为了提高企业的抗风险能力，在经营前端就要有资金风险把控的意识，财务和法务应该在经营投标阶段就介入，用专业知识，提出风险预警。财务对项目预计收款与付款的周期进行数据分析，找出项目资金短缺的期间，结合企业现有资金存量，提出建议。

3.3 实施资金集中管理与预算管理，提高资金使用效率

建筑施工企业应通过建立财务管理中心，统一由共享中心进行资金收付款、统一资金信息化管理系统和资金结算中心等方法，对企业存量资金、资金收支等实施统筹管理，动态把控企业的资金情况；对于受监管的银行账户，应积极与建设单位协调，尽量通过各种方式将监管账户资金归集至企业集团总部；建筑施工企业应对资金收支进行统筹规划，加快集团内部资金周转速度；优化集团内部资金的联签制度，在授权审批下使用资金，并通过建立健全信息化的制度来避免纸质审批的弊端，以提高对资金的控制程度；利用信息化手段建立银企直联来控制建筑施工企业所有银行账户，集团总部财务中心统一审批。

3.4 优化资金流动性管理

为解决建筑企业资金流动性不足的问题，可以采取一系列对策来优化资金流动性管理。首先，建立健全的项目资金需求预测和计划，合理评估项目所需资金量，并制定资金投入计划，以确保项目所需资金能够及时到位。其次，积极与金融机构合作，建立稳定的信贷渠道，以便在项目运营中获得必要的资金支持。同时，建立资金储备机制，将一部分资金用于应急情况，以应对项目运营中的不确定性。此外，优化项目资金回收机制，加快资金回收速度，将回收的资金迅速用于新项目或其他投资，提高资金利用效率。

3.5 加强资金调度

为解决建筑企业资金调度不当的问题，可以采取一系列措施来加强资金调度。首先，建立有效的资金调度机制和流程，明确资金调度的责任和流程，确保资金能够按时到位和合理分配。其次，建立项目资金监控系统，实时跟踪项目资金的流入和流出情况，及时预警并采取措施应对资金调度风险。此外，与相关利益相关方保持良好的沟通和合作，包括与供应商、承包商、金融机构等，以确保项目的顺利进行和资金的充分利用。此外，建立灵活的资金调度策略，根据项目进展和市场环境的变化，及时调整资金调度计划，以最大程度地提高资金利用效率。

4 结束语

资金管理是决定建筑施工企业发展命脉的重要管理内容之一，在当前，市场经济的环境不断变化，企业要确保自身具有一定数量的流动资金以及一些有效的资金管理策略，以此来帮助企业应对市场经济存在的风险。当前，现代化企业中，越来越重视资金管理，有效的资金管理水平很大程度上能够决定企业整体的发展效率，但是，在建筑施工企业中对资金管理的重视程度不足，依旧存在不少问题，这就需要企业加强资金管理，真正落实可持续发展。

参考文献：

[1]黄选明.建筑施工企业资金管理存在的问题及应对策略[J].行政事业资产与财务,2023,(24):118-120.

[2]倪利亚.建筑施工企业资金管理的难点以及对策研究[J].中外企业文化,2023,(11):111-113.

[3]兰翠红.建筑施工企业的资金管理对策[J].纳税,2023,17(27):91-93.