中小商业银行财务风险管理研究

中小商业银行财务风险管理研究

杭娟波 

兴业银行股份有限公司杭州分行 浙江杭州310000

摘要：中小商业银行在面临市场风险以及管理风险时有着自己的特色和作用，本文通过对中小商业银行财务风险管理的研究，旨在探讨中小商业银行在金融市场环境中如何有效地管理财务风险。通过对中小商业银行的财务风险特征和管理方法进行分析，提出了一系列有效的财务风险管理措施，希望可以为我国中小商业银行的财务风险管理提供有益的参考。

关键词：中小商业银行；财务风险；风险管理

随着我国金融市场的不断发展和完善，中小商业银行在金融业中扮演着重要角色。然而，随着经济的不断变化，金融市场的竞争也越来越激烈，中小商业银行面临的财务风险也在不断增加。因此，中小商业银行需要有效地管理财务风险，以保障自身的发展和稳健经营。财务风险管理是一项复杂而重要的工作，需要中小商业银行建立完善的财务风险管理机制，提高自身风险管理能力和水平，有效管理财务风险对于保障其健康发展和稳健经营至关重要。本研究旨在分析中小商业银行财务风险管理的现状和问题，提出有效的管理措施，以提高其财务风险管理能力和水平，为实现可持续发展提供支持。

一、本文的理论基础

1、风险管理理论

风险管理理论是财务风险管理的基础理论之一，它主要关注在不确定性和风险环境下如何有效地管理和控制财务风险。其中包括对风险的识别、评估、控制等多方面。中小商业银行在财务风险管理中需要遵循风险管理理论，通过建立起完善的防范体系，采取有效的措施，降低财务风险的发生和损失。

风险管理理论是中小商业银行财务风险管理的基础理论之一，在实践中，中小商业银行需要遵循风险管理理论，通过采取科学有效的风险控制措施，同时做好对风险的监测和预警。通过有效的风险管理，中小商业银行可以有效地应对各种风险，降低财务风险的发生和损失，保障自身的健康发展和稳健经营。

2、财务分析理论

财务分析理论主要关注企业财务状况和财务表现的分析和评估，包括对企业的财务报表以及现金流量的分析等多方面。中小商业银行在财务风险管理中需要运用财务分析理论，对财务数据进行全面的分析和评估，以了解企业的财务状况和财务风险，为有效的风险管理提供支持和参考。

财务分析理论是中小商业银行财务风险管理的重要理论基础，它涉及到企业的财务比率及现金流量分析等方面。在现实的实践应用中，中小商业银行需要运用财务分析理论，对财务数据进行全面的分析和评估，以了解企业的财务状况和财务风险，为有效的风险管理提供支持和参考。通过对企业财务的分析，中小商业银行可以发现潜在的财务风险，及时采取应对对策，降低财务风险的发生和损失，同时优化企业经营决策，提高企业市场核心竞争力。因此，财务分析理论对中小商业银行财务风险管理具有重要的指导意义。

二、中小商业银行理论分析

1、定义分析

在我国，中小商业银行是指注册资本不足50亿元，不超过500亿元，主要服务于小微企业和个人客户的商业银行。它是中国金融体系的重要组成部分，其经营规模相对较小，业务范围也主要集中在小微企业和个人客户的金融服务领域。中小商业银行与大型商业银行相比，风险相对较小，同时也面临着不同于大型银行的挑战和机遇。由于其规模相对较小，中小商业银行经营的成本和风险相对较低，因此在金融市场中占有一定的优势。同时，中小商业银行还需要面对市场竞争的压力，如何有效地管理财务风险，提高核心竞争力，是中小商业银行所面临的重要问题。

2、作用分析

中小商业银行是社会经济发展的基石之一，首先，中小商业银行是小微企业和个人客户的主要金融服务提供者，为他们提供良好的融资和理财等金融服务，促进了小微企业和个人经济的发展和增长，这对社会经济的发展往往具有一定的促进效果。其次，中小商业银行是金融市场的重要参与者，通过对各种金融产品的发行和交易，为投资者提供多元化的金融选择，促进了金融市场的稳定和发展。此外，中小商业银行还承担着社会责任和义务，其积极参与到公益事业，推动社会经济的可持续发展。总之，中小商业银行在社会经济中的作用不可忽视，其健康发展和稳健经营对于促进社会经济的繁荣与稳定具有重要的意义。

3、对中小银行的支持分析

为银行创新提供载体，积累银行的改革经验，是我国金融体制改革的重要任务。要实现这一目标，需要从多个方面入手。首先，要加强对金融科技的研究和应用，当前社会经济发展，人工智能、信息技术成为重要的科技手段，因此，有效利用科技手段，提升银行服务水平，助力推动金融的创新和发展。其次，要推进金融市场的发展，完善金融产品和服务，提高金融服务的水平和质量。此外，中小商业银行要积极培育和引进金融人才，建立健全金融人才梯队，提高银行从业人员的素质和能力。中小商业银行要加强银行改革的实践探索和经验总结，充分发挥各类金融机构的作用，探索适合中国国情的金融改革路径，助力银行创新发展。通过采取以上多项措施，可以为银行创新提供更加充分的载体和支持，积累宝贵的改革经验，促进银行业的持续发展和繁荣，提高银行的经营效率，更好地化解金融风险，是金融体制改革的重要任务。要实现这一目标，需要从多个方面入手。首先，要推进银行业的内部管理和金融监管，建立风险防范机制，有效防范和识别金融风险，减少金融风险的发生和传播。其次，要持续推进信息技术的应用，提高银行金融业务及服务质量，降低人工成本，提高盈利能力。此外，要加强银行的资本管理，加大市场监管力度，确保银行业的稳健发展。最后，要持续推动金融市场化改革，建立起合理的金融市场竞争管理机制，有效促进金融市场的健康发展。通过以上措施，可以提高银行的经营效率和风险应对管理水平，降低金融风险的发生和传播，为银行金融行业的发展做出贡献。

三、中小商业银行财务危机分析

（一）危害分析

中小商业银行财务危机的危害主要有以下几个方面：

1、影响银行的信誉

财务危机会导致银行的资金链紧张，致使金融业务受阻，无法按时兑付债务，进而影响到银行的声誉和信誉度，失去客户的信任，严重时可导致银行降低市场竞争力。

2、增加金融风险

财务危机可能会导致银行的资本充足率有所下降，风险的暴露度增加，进而引发其他的金融风险，扩大金融危机的范围和影响。

3、影响经济发展

中小商业银行是支持小微企业融资的重要渠道，财务危机可能会导致银行业务受阻，无法提供必要的融资支持，造成小微企业的生产经营受到阻碍，进而影响整个经济的发展。

4、增加社会成本

财务危机可能导致银行破产或被接管，进而增加政府和社会的救助成本，影响社会和经济的稳定和发展。

因此，中小商业银行应加强对金融财务风险管理，在银行内部建立合理的内部控制，以识别金融风险，并及时发现和化解风险，确保银行的稳健经营和金融安全。

（二）判断中小商业银行财务危机的方法分析

判断中小商业银行财务危机的方法可以从以下几个方面入手：

1、财务分析

通过分析银行的财务报表数据可知，特别是资产负债表和利润表，来判断银行的偿债能力、盈利能力等重要财务指标是否正常。如果发现财务指标异常或连续下降，则可能存在财务危机的风险，此时需要加以谨慎。

2、风险管理评估

对银行的风险管理体系进行评估，包括风险识别和评估、风险防范和控制、风险监测和应对等多个方面，判断银行的风险管理水平是否达标，是否存在重大风险。

3、经营管理评估

对银行的经营管理进行评估，包括银行战略规划、金融产品开发、银行客户服务、银行人员管理等各方面，以此来判断银行的经营管理是否合理且有效，是否存在经营管理上的问题。

4、监管评估

对银行的监管情况进行评估，包括监管部门的监管力度、监管政策的执行情况等方面，判断银行是否存在监管方面的问题。

通过以上评估方法，可以全面了解银行的财务状况、风险管理、经营管理和监管情况，判断银行是否存在财务危机的风险，及时发现和化解风险问题，确保银行的稳健经营和金融安全。

四、中小银行财务风险案例分析

本文选择陕西某中小银行作为分析对象。

（一）案例介绍

某中小银行是陕西省的一家地方性商业银行，成立于2002年7月，主要业务为小微企业融资和零售业务。然而，在2018年，该银行被曝出存在严重的财务风险，在该银行的财务数据中发现，银行资本充足率从2016年起每年持续下降，而且银行不良贷款率也有所飙升，从2017年的财务报表来看，其盈利能力相比2016年降低30%，出现了诸如资金链紧张等问题，引起社会各界的广泛关注。

（二）问题分析

经过调查和分析，该中小银行财务风险主要有以下几个方面：

1、风险管理不规范

该银行的风险管理制度不完善，对风险的识别和评估不及时、不全面，造成银行不良贷款的增加、坏账率的上升，严重影响了银行资本充足率和盈利能力。

2、资金运营不畅

该银行过分依赖传统存款和贷款业务，未能积极拓展其他业务领域，资金利用效率低下，导致资金链紧张、流动性不足，无法满足日常业务和资本充足要求。

3、经营管理不善

该银行的经营管理存在问题，管理人员素质不高，战略规划不明确，产品创新不足，客户服务欠佳，人员流动频繁，无法有效管理和激励员工，导致经营管理混乱，业务不景气，盈利能力下降。

（三）银行解决问题的措施分析

针对上述问题，该中小银行采取了一系列措施来化解财务风险。首先，完善风险管理制度，加强风险识别和评估，加大不良贷款的核销力度，提高资本充足率和盈利能力。其次，积极开展多元化业务，拓展融资渠道，提高资金利用效率和流动性，缓解资金链紧张问题。同时，优化银行经营管理，对银行人员的培训要加强，银行从业人员的激励机制也要提高，通过加强战略规划和产品创新，来提高客户的服务质量，改善业务状况和盈利能力。

五、研究启示

通过以上分析，本文得到如下启示：

金融体制改革的重要方向不仅是要对金融结构加以改善，还要提供更加优质的金融服务。要实现这一目标，需要从多个方面入手。首先，要推进银行改革，增强银行的竞争力和服务能力，提高金融服务的质量和效率。其次，要推进非银行金融机构的发展，如保险、信托、证券等，以增强金融体系的多元化和完善性，提供更加丰富和优质的金融服务。此外，要建立健全金融市场，加强市场监管和管理，保障市场的公平竞争环境和金融安全。最后，要注重金融人才的培养和引进，提高金融从业人员的素质和水平，推动金融创新和发展，为实现金融结构的优化和提高金融服务质量打下坚实的基础。通过以上措施，可以促进金融组织的结构改善，提供更加优质的金融服务，为经济发展和社会进步做出更大的贡献。银行之间的竞争可以促进银行业的发展和提高服务质量，同时也能降低企业和个人的融资成本，促进经济发展。打破垄断，需要从多个方面入手。

推进市场化改革，加强监管和监察，减少政府对银行的干预，让市场机制发挥更大作用，鼓励私人资本进入银行业，增强银行的竞争力。其次，应该完善金融法律法规，提高监管和处罚力度，加强对银行业的监管和监察，加强对银行业违规行为的惩罚力度，维护金融市场的公平竞争环境。最后，应该加强银行业自身的内部管理，加强风险管理，提高服务质量，优化产品结构，不断提升核心竞争力，增强抗风险能力，为经济发展做出更大的贡献。

同时，银行管理者需要注意不良资产率的上升速度，强化对不良资产的监控。2015年，银行资产利润率下降幅度明显，表明银行资产利用率不高，费用支出较多。以上现象表明建立中小商业银行财务危机预警机制的重要性，重点关注不良贷款率和资本充足率指标。同时，银行应注意五级贷款的规模，不良贷款数额的上升直接反映出银行放贷政策存在问题，需要控制以避免资不抵债。

参考文献：

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