限额以下抽样制度方法研究调研分析

限额以下抽样制度方法研究调研分析

赵蕾

乾县统计局  712000

摘要：当今时代，数据海量涌现，社会瞬息万变，党政机关、职能部门、社会组织等需要借助统计数据推进工作，通过数据收集、分类、汇总、分析，揭示事物整体特征和发展趋势，进而做出正确决策。党的十九大报告提出“完善统计体制”、党的十九届四中全会将“发挥统计监督职能”纳入党和国家监督体系之中，说明统计在了解国情国力、服务经济社会发展中发挥着越来越重要的作用。

关键词：贸易；批发零售；住宿餐饮；抽样调查；样本轮换；数据质量

引言：

限额以下批发和零售业、住宿和餐饮业单位抽样调查工作是贸易统计工作的组成部分，是推算行业数据和社会消费品零售总额的重要依据，对国民经济贸易统计、“扩大内需”政策实施效果评价具有积极意义。限额以下抽样调查样本具有规模小、稳定性差、账务不规范等特点，在实际上报过程中存在很多问题，现将主要问题及意见建议汇总如下：

   一、调研内容

（一）抽样调查制度

1、范围：我市限额以下抽样调查单位412户，其中法人单位174户，个体238户。抽样单位涵盖批发、零售、住宿、餐饮四个行业，涉及家电、药品、农资、眼镜、茶叶等专门销售，也有超市、便利店、百货等日常生活用品销售，还有酒店、商贸企业等规模性经营主体，样本具有广泛性和代表性，基本满足抽样推断需要。  

2、数量：当前全市限额以下样本量适中，各县市区样本量基本保持在31或32个，样本单位既有市区的，又有县城主城区和乡镇的，但乡镇样本分布较为集中，比如旬邑县共辖9个镇、1个街道办，32家限下抽样单位分布在其中4个镇办，其中城关街道办占样本总量的68.8%，其余6个镇无样本分布。从目前实际情况来看，市区、县城主城区样本可进行定期轮换，因为单位数量足够多，而乡镇样本不宜轮换。

3、表式：目前抽样方法采用多阶段分层抽样，调查方式采用联网直报或统计机构录入基层表数据，调查表分年报和季报，调查内容简洁全面，调查指标简单易懂，调查周期频率适中，基层单位能够较好完成上报任务。

4、方法：在总量估计及推算时，应根据各地经济发展整体水平进行推算，因每个地区经济范围不同，样本企业规模和个体户经营水平不同，样本之间存在很大差异，建议按照四个行业抽样比例结合一定的修正方法进行推算。

（二）数据质量控制

1.现行样本替换原则严格。样本轮换遵循同行业、同类型替换，这给基层统计工作造成一定困难，尤其乡镇，大多单位为个体户，企业数量有限，同类型企业几乎没有，样本替换难度很大。

2、限下单位统计基础薄弱。一是基层统计机构人员配置严重缺乏，当前，各项常规调查、专业调查、实地核查、双随机检查等增多，而基层统计机构编制有限，统计人员并未增加，加之基层统计工作冗杂繁琐，大多数县市区都存在一人身兼数职的情况，统计人员很难专心做好本专业工作；二是各方面重视不够，限下调查受重视程度明显低于限上，从人员配备、财力、物力上没有得到有效保证，在实际工作开展中存在一定困难，统计监督职能发挥不强。

3、限下单位规模小、财务制度不健全。个体户基本以家庭经营为主，日常进销货资料记录不完整，同期数据大多为经营者估算，账务简单、杂乱。小微企业实行定税制度，没有完备的会计账簿，仅有收支流水账，汇算工作量大，存在一定误差，报送数据时顾虑多、随意性强。

4、限下样本单位数据质量审核方式单一。目前样本单位数据质量审核只有实地核查一种方式，可靠性差，建议从税务部门获取部分税收资料，用以印证样本数据的真实性，做到数出有据。另外，实地核查方面，可采取逐级下发文件通知的方式，核查结果经主要领导签字，形成正式文件逐级上报，以使限下调查更加严谨、统一、规范。

（三）问题解决意见

1、样本替换方面

小规模商贸单位尤其个体户，经营连续性差，几乎每个季度甚至每个月都会发生开业、停业、转让、倒闭的情况，而限下抽样调查是季报，对样本单位把控具有滞后性。样本替换要在同一调查区域、同一调查期间找到行业相同、规模类似、经营情况稳定的样本单位相对困难，而且替换后的单位数据存在过渡问题，需要基层统计人员作出主观调整，从而影响数据的客观性、可比性。建议在样本替换方面降低限制、作出完善，制定更加符合实际情况的替换制度。

2、统计基础方面

一是提高调查单位对统计政策、统计制度以及抽样调查的重视，这就要求基层统计人员加强对统计业务知识、统计法律法规的掌握，培养工作责任感和积极性，多形式、多渠道宣传统计制度和限下抽样的意义，强化样本单位对抽样调查目的及作用的认识，明白数据上报是样本单位应尽的义务，以及拒报、瞒报统计数据需要承担的法律后果。二是协同责任部门做好限下抽样数据核查，分批次实地调研样本单位，针对报表指标核查营收流水账、财务账簿等，要求调查单位做到每日登记、季末汇总，对于不配合的抽样单位严格按照规定进行统计执法。

3、数据质量方面

一是个体批发和零售存在数据划分不清的问题，往往批发业中有零售，零售中有批发，应制定明确的、统一的、固定的分割标准；二是特殊行业数据存在连贯性差的问题，如家具、建筑材料销售，由于销售周期长、季节差异大，按实际发生额填报会出现数据浮动的情况，给后期审核和评估造成一定影响。三是住宿餐饮业用工人数变动较大，因个体户经营规模小，从业人员流动性强，季度上报时用工人数会不停波动。四是批发业单位数量少，经营情况参差不齐，个别体量较大单位的经营情况稍有变化就会改变该行业的整体趋势，给掌握行业真实情况增加难度，建议后期数据核定时做出一定校准。

二、结论及建议

贸易作为国民经济运行的先导，其统计数据直接反映当前经济运行状况，因此，科学合理的统计调查制度至关重要，需要统计工作者孜孜不倦地探索。

（一）关于报表期别

限额以下单位表式分为年报和定报两种，定报为季度报送，其中法人单位报送企业基本情况、财务状况、调查问卷及经营情况四类报表，个体及产业活动单位报送经营情况表。从一季度报送情况来看，主要存在以下问题：一是报告期不同，其中“‘四下’企业财务状况”报告期为1-2月，而其他三张报表为1-3月，调查单位经常会因为看错报告期导致数据无法匹配，增加了报送难度。二是报表期别不同，其中“批零住餐单位经营情况表”为“季度”，而其他三张报表为“1-月”，给调查单位界定数据期间带来困惑。建议统一各类报表报告期和期别，并按行业将E224表分劈单列，以此降低填报难度并方便汇总。

（二）关于报表内容

调查单位出于同行竞争和纳税补税顾虑往往瞒报、虚报、漏报，针对这一情况，一是建议适当调整报表调查指标先后顺序，例如将较为敏感的“销售额”“营业额”“营业收入”等指标调整至报表后位，以此降低样本单位抵触心理。二是增加水电费、房租费、采购量、客流量等贴合日常经营的相关数据，为基层统计人员审核销售额等数据提供科学合理的依据。

（三）关于样本选取

一是建议建立限下样本单位库。可以利用行政审批局在册单位名录或者经济普查摸底单位名录，筛选符合要求的单位建立限下样本库，样本库实行年度维护机制，替换单位可在样本库中抽取，这样既保证了样本库的质量，也避免了人为因素对样本替换的影响。二是建议参考劳动力调查，由国家统计局依据经济普查情况选定调查单位统一抽样，同时附带文件通知和宣传资料，提高调查单位信任度和配合度。基层统计部门定期对调查单位进行摸底，如有停业关闭等特殊情况再进行替换。

（四）关于调查方式

目前调查对象基本具备联网直报条件，但90%仍由统计机构代报，应该创新限下样本上报方式，采用微信小程序或手机调查app进行数据收集、填报，这样既方便限下企业或个体户上报数据，又有利于统计人员监测、审核数据，从源头上提高了数据质量。

参考文献：

[1]张琦、李同昇、宋琼：《陕西发展枢纽经济的经济地理学解析》，《未来与发展》2019年第3期。

[2]王军虎：《基于假设检验的区间估计必要样本容量确定》，《统计与决策》2023年21期。