财务公司构建集团卓越司库路径设想

财务公司构建集团卓越司库路径设想

常琳钰

国机财务有限责任公司

摘要：就目前来说，司库管理体系对于集团内资金的集中管控来说极为重要，能够有助于提高企业集团的金融资源使用效果。企业集团在运行过程中如何使资金得到最大限度的应用以及最为有效的管理是资金管理工作必不可少的一项内容。为了使企业在运行时促进资金的合理化管理、金融服务的融合深化以及全面提升金融服务水平和资金管理水平，本文中针对资金结算平台和统一的资金规划管理方案入手，提出了相应的优化措施以及财务公司构建集团卓越司库的具体路径和措施，旨在为企业的运行与管理提供帮助与参考。

关键词：财务公司；集团司库；建设方向；路径优化

就目前在集团内进行流动资金管理、运营资本管理和投资管理等相关的工作实践力的司库体系，属于一种高效的新型管理模式，而在这一管理体系实际运营过程中所获得的集中资金管理效率十分优秀，并且能够为大型企业集团提供良好的资金管理服务。大型企业集团在运营过程中为了保障资金的合理应用，往往会通过建设司库体系，保障资源的整合与优化，进而建立新时代的竞争优势，使企业能够获得更大的经济效益，保障企业的可持续发展。在这一背景下财务公司在运营过程中就更需要了解集团卓越司库建设的需求，并针对其中的问题进行优化，进而保障财务公司的运行质量，使企业的经济效益得到提升。

一、建设路径

1. 服务保障

企业集团财务公司(以下简称财务公司或财司)设立初衷是为了加强集团资金集中管理,提升资金使用效率。而建设成为集团的“四个平台”，也即成为集团“资金归集平台”“资金结算平台”“资金监控平台”“金融服务平台”,则是监管部门对财务公司的基本定位和监管导向。从行业历史来看，财务公司也一直是在资金管理为基础的金融服务道路上发展。从现实功能上看,以财务公司为基础,构建集团司库体系也具有得天独厚的优势。因此,朝着集团司库方向发展,既是财务公司行业的一种趋势,也是众多企业集团的必然选择。

结算业务对于财务公司来说极为重要，是财务公司的基本业务，这也是集团司库运行过程中的基本职能，而建设高效的资金结算平台需要提高财务公司的结算质量与效率同时还需要强化集团资金的行政管理。财务公司在运营过程中的重要工作，也就是承担企业成员单位的所有结算业务同时保障企业在运行过程中产生的结算业务高效稳定且安全地，完成同时财务公司还需要配合企业在运营管理的过程中进行财务信息共享等需求，以提高企业的资金流动管理质量，保障资金的管理合法合规、安全可靠。

财务资金的归集是财务公司在经营过程中的基础，同时财务公司在运营时的定位和职能是否能够有效发挥，这也是集团实现资金流动与现金管理的重要活动。建设资金归集管理平台，不仅需要强化集团的行政管理保障权利和责任的合理分配，同时还需要强化资金的监管与资金的有效计划，保障资金管控的严肃性，同时保障资金链的安全，积极发挥财务管理公司的专业能力以及金融手段的合理应用，使成员单位在工作中能够主动发挥自身的职能和主观能动性，保障资金的应用效率。

2. 风险防控

风险管理是现代司库管理中必不可少的。对于任何企业来说，资金的管理都直接关系着企业的发展与经营，而针对资金的相关风险进行预防，并对资金进行及时有效的管理，是保障集团能够稳定且高质量发展的基础。财务公司在运行时需要发挥金融机构的风险管理优势，针对集团流动风险和信用风险等相关内容，进行有效的综合管理，能够使资金的应用质量得到提升，同时规避风险可能对企业运行产生的影响保障。流动性风险体现于财务公司，在运营过程中针对资金进行集中管控和有效监管的途径上，财务公司通过管理能够随时掌握集团的资金流入以及流出状况，并且还能够统筹单位在运行期间近期内的各种大额硬性支出。在进行处理时，也可通过同业拆借和票据业务等多方面的手段来进行相应的资金安排与管理通过做好资金以及运行成本的匹配来使资金的应用效率得到提升。信用风险所指的不仅仅集团成员单位对外的负债需要按照要求及时进行偿还，不可出现对集团的整体评级产生影响的事项，同时还需要针对集团的呃交易对手做出相应的管理，一方面需要结合集团各个单位的负债额度进行管理，另一方面还需要对还款资金和负债资金进行计划管理与保障资源的合理配置与应用不可出现信用事件。

3. 价值创造

在进行资金的运营管理是相关工作人员需要将货币资金、应收账款以及应收票据和相关的资料纳入到企业的大资金运营管理范畴中，合理应用财务公司的票据业务、保理业务进行应付资金的账款转化，通过应用转贴现、再贴现等手段对票据资产进行有效的转化，进而强化集团资金池与资产池合理做到有息资产的配置，除此之外相关工作人员还需要将企业财务公司的有价证券投资以及金融股份投资作为专业化的指标进行配置运作，进而实现集团的最优资本结构建设。除此之外，财务公司想要发挥自身的价值，不仅需要熟悉金融市场，并且需要具备足够的专业人员支持，同时还需要了解商业活动的运行状况，使企业能够在进行经济活动时，主体地位得到保障，保障集团无论是资金充裕还是在资金补充的阶段，都能够在市场中找到与成员单位相匹配的最优处理方式，既能够合理融资又能够做到有效的集团嫁接与外部的金融市场相融合。通过有效的管理能够使企业与市场间形成有效的交流沟通渠道，进而达到企业的资金最大化利用的目标，这也就是金融机构关系管理的重要职能，是司库的基本职能之一。

除此之外，产业链金融是财务公司司库建设的重要优势，能够使集团在运营过程中形成科学合理的账户架构以及高效的支付结算体系，并且还能够形成良好的应收应付款项管理政策，进而实现仓储、支付、金融和物流的产业链闭环建设，保障支付结算安全的前提下，使资金的集中规模效应得到保障，一方面降低企业运营过程中的资金成本，另一方面是资金的应用效率和周转效率得到提升。做到集团产业链的金融服务质量改善，使企业能够形成良好的集团产业链。

二、保障措施

1. 优化集团的财务管理组织架构

在进行管理时，需要建立一体两翼的集团财务管控体系。一体所指的是集团总部财务管理部门所承载的财务战略决策管理职责，而两翼所指的是集团的财务共享中心以及资源配置中心主要负责的是进行资源的高效利用，通过数字化模型建设的形式来保障企业的运行质量，承担司库管理职责。一体两翼的结合能够使集团运行过程中财务战略得到保障，有助于进行资源整合和数据的组织协调，对于保障财务的管理质量和优化价值转型来说，有十分积极的作用。

2. 将集团发展与数字化技术相融合

数字化所指的是为集团负能同时为司库的管理提供有力支撑的一种手段，集团在运行过程中需要将共享与司库相结合的管理平台应用于其中，积极推动集团的数字化转型与发展，而财务公司在运行过程中，应当在自身的业务核心基础上积极承接集团资金管控平台的系统建设，并针对集团的财务共享中心的强大信息资源进行优化，形成现代化的产业链与资金链监管体系保障资金的合理应用以及业务的有效拓展。

3. 树立服务型的发展理念

财务公司承担着集团司库管理的重要职能，而其中一项最大的优势在于能够为集团的发展提供最优的选择保障金融手段的可应用性与合理性，在运行过程中需要以集团的利益最大化作为原则不断深化服务理念和资金管理理念，以服务集团成员单位为中心，助力集团的战略发展，进而保障企业的合理运行，使后续的管理工作能够更为顺利的进行。

总结

在未来企业的发展过程中，相关工作人员应当针对企业集团的运行状态建立兼具行政集中管理与市场化服务机制的管理中心保障金融服务深化以及卓越司库建设的整体质量，进而保障财务的管理效果，降低企业在运营过程中金融风险事件的发生率，保障资金的合理应用。

参考文献

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