合规视角下的园林企业合规管理策略探讨

合规视角下的园林企业合规管理策略探讨

鲁普丹

身份证号：422322198603243548

摘要：随着我国房地产业的兴起及城市化进程的不断加快，园林企业也进入了发展的快车道。近年来，由于行业持续下行，园林企业重经营轻管理，企业合规管理意识不强，内部监管力量不足，风险抵御能力薄弱，合规规范体系缺失的情况较为明显，严重影响了园林企业自身发展。合规管理、依规经营是企业可持续发展的重要基石。园林企业加强合规管理，不仅有利于企业形成规范的治理结构，统一经营理念，防范经营风险，提高经营效率，提升企业形象，更是园林企业提高商业竞争与彰显文化软实力，迎接全球价值链竞争的有效手段。

关键词：合规管理；园林企业；发展策略

一、企业合规管理概述

合规一词来源于西方，原意为合乎规则、遵守规范。企业合规，即企业及员工的经营活动及管理行为要符合有关法律法规、司法解释、地方规章、监管规定、行业准则、商业惯例、道德规范和企业依法制定的章程及规章制度、国际条约等要求，既要有企业“内规”的制约，也要遵循“外规”行事。企业合规管理，即以企业和员工经营管理行为为基础，以业务和风险管理为核心，通过建立合规管理机制，在企业内积极开展包括规章制定、风险识别、风险化解、合规审计、合规问责、评价考核、合规教育等有目的、有组织、有策略的综合管理活动，使企业行为契合企业治理运作、文化和价值观。

二、园林企业合规管理的重要意义

党的十八大以来，国家越来越重视企业的合规管理，相继出台了全国性法规，各省级地方也陆续出台了配套的地方性合规文件，在合规管理组织、合规管理职责、合规管理领域、合规管理机制等方面作了明确要求。自此，我国正式进入了大合规时代，国内的合规管理工作迎来了“企业自治、行业自律、社会监督、政府监管”的新阶段。园林行业由于准入门槛较低，管理粗放，一直未形成标准化、体系化的合规管理体系运行准则。伴随着市场持续下行，园林企业面临的各种行政处罚、刑事责任、民事诉讼案件频发，严重影响了企业的可持续发展，合规意识提升及合规管理体系的建设势在必行。

(一)园林企业合规管理是全面推进依法治国、有效维护社会经济秩序、推动经济高质量发展的必然要求

园林企业作为市场经济的载体，不仅关乎园林企业经营者本身，也连通了投资人、员工、客户、供应商、政府、社区、媒体等。将园林企业的经营活动纳入合规管理轨道，是依法治国战略在经济领域的具体体现，也是有效维护社会经济秩序的手段之一。建立现代化的企业合规体系，建立稳定、透明、公平的法治化营商环境，必将为经济发展营造更好的发展环境与更坚实的基础保障，为推动我国经济高质量发展作出贡献。

(二)园林企业合规管理是有效防范风险、提升经营管理水平、确保可持续发展的重要手段

传统企业治理十分重视战略风险、经营风险和财务风险，时常忽略合规管理风险。对于园林行业来说，合规管理建设可能会在短时间内牺牲掉企业的部分商业利益和商业机会，但从长远来看，把合规建设融入到日常经营中，可以避免违法违规行为的发生。但园林企业合规管理体系的建设应根据自身内外部环境变化，及时动态调控合规管理措施，不断优化完善合规管理制度，增强合规管理能力，助力企业有效防范重大风险，提升经营管理水平，提高管理质量与效率。

(三)园林企业合规管理是正向传播企业文化，提升企业形象，获取更多商机，走向国际化的有效路径

在园林企业开展合规建设，将合规管理理念与原则融入到经营管理的各个环节，有利于企业形成一种合规文化传递效应，让企业在追求经济效益的同时，全体员工也都能依法依规开展经营管理活动。近年来，市场已经将企业合规管理建设的能力作为衡量其企业管理能力的重要考核因素。在各国政府政策支持和力度监管的推动下，企业不断加强合规管理，进行合规经营已经成为全球企业发展的共识。很多国际企业也开始将“企业是否具有健全的合规管理体系”作为其建立商务合作的检验标准，一个具备健全高效合规管理体系的企业，更容易获得合作伙伴的信赖。一套高效合规管理体系的建设，不仅可以帮助企业有效传播企业文化，提升企业形象，也有利于提升企业国际竞争力，获得更多溢价价值。

三、园林企业合规管理中普遍存在的问题

（一）园林企业综合管理粗放，经营者重经营、轻管理极为普遍

在市场竞争激烈的今天，很多企业都面临着较大的生存竞争压力。很多园林企业的创立者都来自工程一线，没有体系化的法律法规和合规管理意识，也没有足够的人力和物力资源投入到合规管理体系搭建上，他们往往会将更多的精力和资源放在企业的业务增长和利润提升上，从而忽视了企业合规管理的必要性和重要性，这样势必会导致企业在经营活动中容易出现不合规行为，增加了法律风险和经营风险。

（二）园林企业内部监管机制薄弱，合规化管理制度和流程缺失

合规管理与企业内控密不可分。一般园林企业都有一套从招标投标、合同签订、成本测算、施工实施、项目管理、交付验收、分包履约的业务链条体系，但是由于内控疲软、制度流程缺失、风险识别评估滞后、内部审计反馈机制失灵等因素，导致企业内部监管机制薄弱，合规化制度和流程更是不具备。这些都形成了企业合规管理建设的短板，增加了企业违规行为发生的可能性。园林企业只有建立一套标准化的合规管理体系，通过规范企业行为准则、完善合规管理制度和操作流程，才能补齐短板，让业务端和管理端双管齐下，助力企业长久发展。

（三）园林企业合规培训教育不到位，合力明显不够

园林企业针对工程、成本业务相关的专业化、技能化培训一般都较为重视。但是，针对企业合规管理方面的培训却很少开展，呈现出频次低、参与度低、连续性差、反馈差、系统性不强等特点。长此以往，合规理念缺失会导致合规文化氛围难以形成，合规价值观难以建立，合规行动就不能很好落地，合规管理合力也就无从谈起。很多园林企业因为没有建立完善的合规知识和技能培训体系，导致员工对合规要求和规章制度了解不足，在实务操作中往往容易做出一些违规行为，给企业带来不必要损失。如何上下一心形成合规一盘棋，需要企业持续加大合规培训教育方面的投入，形成企业自己的合规管理基因。

（四）园林企业合规管理资源投入不足，专业性指导缺乏

很多园林企业由于重视程度不够，加上企业资金实力不允许，导致合规管理方面的资源配备严重不足。在人才培养方面，大多数园林企业没有配备专门的合规管理团队，当碰到风险合规问题时，不能及时发现、准确分析问题，反而容易错失合规管理的处理时机，给企业带来更大的损失。在平台搭建方面，很少园林企业有自己的合规管理平台，企业内部各部门都是分散的“信息孤岛”，一旦风险出现，企业将会无所适从，难以抵御。在专业支持方面，企业业务类的专家支持团队通常匹配较为充足，但是与专业律师、顾问和合规专家的合作和沟通往往会被忽略，无法及时获取专业的法律咨询和合规指导，无法有效应对复杂的合规要求，增加了合规风险的发生概率。

四、合规视角下园林企业合规管理的破局之策

合规管理作为近年来国内大力提倡的新颖管理理念，其目标是为企业找到一条风险与规范、成本与收益能有效平衡的经营之道。企业合规管理体系是一项系统性工程，需要科学统筹与规划，从顶层设计出发，逐步推进。

（一）搭建合规管理班子，构建科学的合规管理组织体系

一般而言，在大型企业中，合规管理组织包括合规管理委员会、首席合规官、企业合规部门、企业下属部门或相关分支机构。对于中小企业而言，也应设立合规指导机构，以履行合规管理职能。以园林企业为例，企业决策层通过顶层设计，解决合规管理工作中权力分配及职责承担等问题，如批准合规管理战略规划、决定合规管理负责人的任命等；高级管理层更加聚焦于合规政策实施、任务评价、结果反馈、体系改进；执行层负责落实并具体实施合规管理制度和程序要求，动态收集合规风险信息，贯彻落实合规相关的各项工作要求。只有三级联动，关注到企业合规过程中的问题及风险，并切实加以解决，才能真正推进合规建设落地。

（二）加强企业内控，建立健全合规管理制度和流程

大体上来说，合规管理制度包括合规行为规范准则、制度流程、管理办法、管理流程等。当前，很多企业未能形成标准化的企业行为准则，没有建立完善的合规管理制度和流程，在决策、执行和监督方面存在混乱，大大增加了合规风险的发生概率。合规管理制度要行之有效，应以加强内控为手段，通过制定一系列的控制制度和措施，对企业各项活动进行规范、监督和控制；通过合理规范企业管理层和员工层的合规职责范围，形成企业推动合规管理建设的向心力和协同力；通过企业阶段性的合规管理需求，及时调整合规管理制度和流程，把规范准则上的规定变为可执行的流程，把可视化的流程变为业务中的操作流程。比如我所在的园林企业，通过打通OA办公系统、工程系统、财务系统，将人财项目进行联动管理，既能促进企业监管力度，又能通过各系统的交互，减少经营过程中的信息孤岛现象，让整个公司在合规层面上开展各项经营活动。

（三）紧抓合规管理关键环节，实现合规与主营业务的有机结合

园林企业一般会包含招采、合同管理、工程履约、财务管理等多个业务环节，合规管理需要有的放矢，抓好核心关键环节，让合规管理与业务发展更加贴合。以招标采购为例，作为企业经营管理的重要环节，推进合规管理建设应规范招投标文件范本，明确统一的采购管理准则，对采购过程的变更做好监督管理，对不合格供应单位设置黑名单管理规定等，强化招采环节的严谨性、责任性、合规性。以合同管理为例，很多园林企业能针对不同的项目分别建立管理台帐，但在招标前期未能有效参与到项目评估过程中；在合同履行中，未能及时跟进履约环节，对施工中存在的纠纷隐患失去了跟踪监督力度，导致合规与业务环节产生了脱节。因此，在不同的业务环节中，合规管理应以项目全过程控制为手段，将重要业务阶段纳入合规管理过程中，并能合理采取差异化方法进行合规性管理。

（四）塑造有力的合规文化，加强合规培训

企业员工既是合规文化建设的主体，又是合规管理应规范的对象。推进合规管理体系建设需要明确全体员工的职责，做到人人有担当，个个敢参与，使合规管理的文化因子根植到企业的具体经营管理中。目前很多企业缺乏专业化的合规管理队伍，合规管理从业人员多数为法务岗、审计岗或转岗人员兼任，因此，并未能有效发挥合规管理的效能。基于此，园林企业在资源及管理能力有限的情况下，也应根据业务规模、合规风险大小等因素，打造合规管理的专业化队伍，建立系统性的合规培训制度，将合规章程、政策与行为准则作为主要培训内容纳入员工培训计划，同时，还应结合企业发展过程中实际出现的合规风险，形成合规案例，加以分享和普及，提高全体员工合规意识与风险防范能力，促使员工自觉遵守合规义务。培训目标和课程内容还可根据企业面临的环境条件进行动态优化和调整。

（五）运用信息化管理系统，创新合规管理效能

互联网时代，企业信息化、平台化、科技化已成为大势所趋。合规管理作为企业信息化建设中的一环，也需要“科技范儿”。园林企业一般都有自己的业务系统、人事系统、财务系统，但是缺乏合规系统及实现多者的拉通。因此，就需要运用信息化手段去采集、汇总合规信息，将其纳入企业常见的信息系统基本功能中，既便于管理，又能发挥合规管理的监督作用。例如，企业可以将合规风险清单、合规典型案例、合规培训与考核、合规整改内容及成效等内容纳入信息系统，加强对关键业务环节以及重要人员的合规管控，实时预警分析合规风险并阻止违规行为的发生，实现合规管理的常态化。同时，通过拉通有利于打破企业内部“信息孤岛”，在促进数据共享的同时，能高效利用好企业资源。

（六）学会“借力”，引入外部智力助力企业合规管理建设

企业合规管理体系建设关注“内部合规”，除了充分运用好企业“内部”的力量，还可以在“外部”借力。企业如有需要，可以引入外部专业机构或顾问团队提供合规管理的咨询和支持，确保内控体系的科学性和有效性，避免违规行为，保持合规。

结论

从长远来看，强化合规管理是企业加强自我约束、实现自我管理、走上合规经营的重要途径。合规管理体系建设作为一项具有挑战性的系统性工程，需要企业从上到下、由里及外全体参与。为顺应全球企业强化合规管理的新潮流，适应国内企业强化合规管理的新要求，园林企业更需要在企业管理制度、员工思想、文化氛围、资源配置、人才招揽等各方面“软硬兼顾”，着力打造先进的合规管理体系，并注重学习国际先进管理经验，因地制宜，实时调整，使合规管理工作从思想落到实际，从理论落到实操中，让合规不再是空谈，成为真正助推企业发展的强化剂。

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