如何加强企业税务筹划与税务管理

如何加强企业税务筹划与税务管理

马丕军

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摘要：纳税作为企业发展和生产中需要承担的责任，也是促进我国经济健康发展的重要手段。结合我国税法相关要求，要求众多企业积极响应国家政策，实现进一步完善和优化。基于此，文章首先介绍了企业税务筹划的几种方法，接着提出了一些加强企业税务管理的有效措施，以供参考。

关键词：企业税收筹划；税务管理；加强措施

    纳税是企业应尽的责任，认识企业税务筹划和管理的重要意义，对于企业的健康发展具有重要作用。而在税收筹划理念影响喜爱，企业的纳税理念发生了一定的变化，开始更加关心税法的学习和应用，自觉在相关经营活动中积极贯彻和落实税法的相关要求，让企业的节税观念发生了比较大的变化，认识和学习税法的相关知识，自觉在企业正常的经营和发展中积极贯彻落实税法的相关知识。

一、企业税务筹划的几种方法

1.直接利用筹划

国家实现总体经济发展目标的时候，为更好引导企业的健康发展，则是应该制定一系列的税收优惠政策，让企业结合现阶段税收政策优化提前做好相应的规划和总结工作，确保税收法律制度识是在允许的范围内，并对市场经济发展和宏观调控有一定的促进作用。因此，纳税人则是直接利用了税收的优化政策，为企业制定完善的税务规划方案，尽快让企业的经营目标达成。

2.地点流动筹划

从国家经济发展情况而言，税收政策对于部分地区有着更为明显的优势，所以企业的纳税人则是结合自身的实际情况，结合政策优势，适当减轻企业的负担，达到效益提升的目的。

3.创造条件筹划

从现实的角度分析，部分企业是符合税收法律基础条件的，但是由于部分原因，导致企业不能获得优质的税收政策。此时，则是要求纳税人结合自身的情况，创造良好的条件，让其符合税收优化的政策，通过纳税的方式，以及小规模的纳税人身份，试着降低税负。或者是直接和企业合作，通过个人投资等不同的组织形式，达到纳税筹划的目的。

4.减税筹划

减税则是应该在合理条件下，让纳税人适当减少纳税额，通过直接节税的税务筹划等方式。例如在我国部分区域，有的企业能享受到减免的待遇，如小型的科技企业，农业项目的企业，这些奖励性的待遇，遭受到客观条件的时候，如自然灾害的影响，从而获得减税的待遇，这对于纳税人而言，某种程度上也能看作死财务利益的重要组成部分。

二、加强企业税务管理的有效措施

1.资源共享，打造完善的信息产业链

企业的相关职能部门，分管企业中的各项业务，将原本统一的信息数据转变为多个部分，一定程度上阻碍了信息的交流和沟通。由于管理职责的不同，导致不同部门在不同经营目标中缺乏全局观念，容易出现信息孤岛的情况。通过该有效的内部信息沟通平台，借助互联网技术，实现财务管理系统的共享化、自动化发展。对此，企业则是打造税务共享的产品，利用云计算、人工智能等新技术，为企业打造慈爱、税务和法务一体化的工作平台，实现企业精准纳税，降低涉税的成本。通过互联网的技术优势，通过财税共享服务中心，利用信息数据网络化的发展体系，更新传统且落后的企业税务制度，打造高效、健康的税务管理共享系统。

例如企业运用金蝶云・星瀚税务云，正是借助SaaS模式，打造软件＋服务的独特化经营模式，为企业提供财税票一体化、规模化的智慧性税务管理平台，实现功能的全范围覆盖，达到预设方案的有效应用，让税收政策能得到及时更新和优化，支持国际税计税打造全球直连通道，最终实现对企业税务的全面管理和优化。企业则需要通过建立智能化的税务管理系统平台，强化管理措施，积极践行合法经营、纳税的基本职责，确保国家制度的正常运行，打造良性发展的工作系统。

2.建立规范的税务管理制度

企业的税务管理部门要想降低企业的税务风险，应该对税务管理工作进行精细化处理，通过规范、科学的管理制度，促进后续各项工作的顺利进行。

首先，企业结合税务管理的基本情况，打造有效、科学的税务管理部门。通过专门的管理部门对于税务管理工作进行集中化、精细化处理，有效降低税务风险。由于管理部门所承担的职责越多，对于税务正常的相关知识点认知会更为清楚。还要及时监控企业税务风险，做好相关的管理和指导工作，核算企业涉税业务。随着完善的税务管理制度建设，及时做好信息交流和沟通，降低企业税务风险存在的概率。

其次，结合实际情况打造税务管理委员会，相关职责则是按照税务风险管理制度，努力完成相关的执行工作，主动识别、评估相关的税务风险，采取有效的应对措施。

最后，自觉按照税法的相关内容，自觉纳税，降低税务风险。企业生产，运营的时候，遵循诚信意识，按照我国相关的税法要求，自觉纳税，最大程度规避风险，推动企业的健康、长远发展。

3.做好内控工作，降低税务风险

为识别税务风险，税务风险的存在具有一定的隐蔽性，企业税务管理人员则是在它发生前，从以往工作经验中得出，主动识别税务风险点，在此基础上进行审核和对比，确定风险点。而且通过实地调查的形式，分析风险点，遵循客观规律的原则，努力识别税务风险。企业的税务风险有一定的不确定性，所以发现的难度性比较大，要求税务的管理人员观察周边的环境，时刻做好相关的监督、审核工作。

其次，评估税务风险。通过对相关资料的分析和整合，开展相应的评估工作，对于新出现的税务风险进行合理分析，认识这些风险对于企业带来的严重后果，一一罗列出来，结合企业自身的发展情况进行整合，为下一阶段税务风险的存在奠定坚实的基础。此外，对于税务风险，则是利用各种方式主动识别并评估税务风险点，按照成本收益的原则制定合理的应对措施。由此可见，加强内控工作，确保企业的正常运营，为管理人员制定合理的发展目标、确定相应的战略方案，制定符合实际需求的管理标准和措施。

4.加强对税务管理人才的培养

税务管理人员的综合素质，决定了税务管理的质量和效率，所以企业应该加强对相关人员的培训工作，提高他们的专业能力，加强对国家税法的理解和认知。通过对税务人员的培训工作，熟练掌握和本企业相关的税法知识，分析其中潜在的风险，避免风险的发生。同时，税务管理人员主动发挥出专业技能，对于企业的经营工作进行合理的纳税规划，领导决策的时候给出一定的意见，确保企业各项经营和实践活动的顺利进行，符合企业的相关规定。税务人员结合国家政策法律规定，对于工程项目的会计核算工作进行分析，按照合同的基本情况，为员工缴纳相关的社保，降低企业的税务风险。税务管理人员熟练掌握大数据技术，对于企业内部的各种税务信息进行合理监督和管理，及时解决企业税务风险。

由于税务管理工作具有专业性、隐蔽性和系统性的特点，所以对于企业而言，所处特定的行业，区域，税务管理也有不同的特点，主动分析其专业性特点。尤其是对于多元化的企业而言，税务人员全面了解不同行业的税种情况，综合考虑进行纳税规划，对于税务人员有更为严格的要求，这需要日常的不断积累和总结，提高税务人员的综合素质。

结束语：

   从上述的分析而言，企业的税务筹划和管理工作非常重要，为做好税务筹划工作，相关人员应该掌握基本的方法，合理规划的基础上，加强企业的税务管理工作。此外，企业结合自身的发展情况，通过完善的税务管理制度，平台，方式和专业的管理人才，降低涉税的风险，实现企业利益的最大化发展。

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