企业内控管理及财务风险防范策略

企业内控管理及财务风险防范策略

周志云

重庆两江新区信和产融小额贷款有限公司 重庆401120

摘要：企业内控管理与财务风险防范的重要性主要包括：提高企业财务信息的准确性和完整性以及可靠性、促进企业文化建设、保障企业的合法性和合规性、防范企业风险；企业内控管理与财务风险防范的必要性主要包括：保障企业的稳定经营、降低财务成本、提高企业竞争力、促进企业可持续发展、提高企业信誉度。

关键词：企业内控管理；财务风险；防范策略

一、企业内控管理及财务风险存在的常见问题

1.内控管理与财务风险防范意识较为薄弱

很多企业为了谋求自身的高效化发展，普遍将工作重点放置在外部市场行情分析、建设规模拓展等层面，忽视了内控管理与财务风险防范对企业运营发展的重要价值，特别是各层级管理人员和财务工作人员，缺乏对内控管理与财务风险防范的正确认识，甚至错误认为内控管理是财务部门的管辖范畴，与其他业务部门的关联性不强，这就导致企业内部尚未形成良好的内控管理及财务风险防范氛围，极大地增加了内控管理工作的落实难度。与此同时，若企业想要充分发挥内控管理的实际效用，不断提高自身的财务风险防范能力，就必须有针对性地强化各岗位人员的财务风险防范意识与内控意识，使其充分意识到内控管理与财务风险防范对企业发展的现实意义。但经过一系列的实践表明，多数企业仍存在内控管理与财务风险防范落实不到位的情况，这是由于相关管理人员的内控管理与财务风险防范意识较为薄弱，加之企业并未定期组织开展内控管理与财务风险防范方面的专家知识讲座，相关从业人员的内控管理知识与财务风险防范技能无法得到定期更新，进而严重阻碍了内控管理工作的有序开展。

2.内控管理制度及风险防范体系不够完善

现如今，伴随着市场经济的迅速发展，很多企业虽已逐渐意识到内控管理与财务风险防范对企业运营发展的重要性，但在实际工作中，由于企业管理层对内控管理与财务风险防范的重视程度不足，且多以宏观层面的财务风险防控为主，没有立足自身实际对可能发生的财务风险进行深度解读，也没有对现行的内控管理制度、财务风险防范体系加以完善，进而导致企业内控管理工作中仍存在工作流程不清晰、职责划分模糊、内控管理标准不明确等问题，无法充分发挥内控管理机制及财务风险防范体系的实际效用。除此之外，即使一些企业在建设发展集成中已经构建了较为完善的内控管理制度，但因相关责任追究机制和奖惩考核机制的缺失，不仅很难发挥内控管理在财务风险防范方面的积极作用，还会加剧企业所面临的财务风险与不稳定因素。长此以往，势必会对企业造成极为恶劣的负面影响。

3.缺乏对内控管理与风险防范的有效监督

在经济新常态背景下，企业要想有序开展内控管理与财务风险防范工作，仅靠完善内控管理制度和风险防范体系显然是不够的，还应结合企业当前发展的实际情况及业务开展现状，制定与之对应的监督制度，只有这样才能避免内外部多重因素对内控管理工作的不利影响，有效防范企业经营管理工作中的各类风险隐患。可见，加强对内控管理与风险防范的有效监督尤为重要。然而就目前的情况来看，很多企业尚未构建独立、权威的内部审计部门，而是将各项内控管理工作交由财务部门兼职进行，再加上企业并未形成健全的外部监督体系，这就使得相关政府部门或社会机构的辅助监督作用无法得到有效发挥，致使企业内部的财务风险隐患屡禁不止。

二、做好内控管理与财务风险防范的重要措施

1.树立科学的风险管理理念

企业要牢固树立风险管理理念。必须从企业发展战略和全局考虑，不能把风险管理只停留在某个层面，高层管理者要提高对影响企业发展的各类风险的重视程度，提高对内部控制的认识程度；同时，在企业内部制作相应的宣传册或宣传视频，营造良好的企业环境，引导员工树立正确的内控观念，并积极参与各项内控管理工作；此外，应开设防范风险的培训课程等，增加风险防范演练，提高员工的风险防范意识，筑牢“第一道防线”。

2.创造良好的企业内部管理、风险防范环境

优质环境是基础条件，其他行为都基于环境，对于企业内部管理和风险防范来讲，创造良好的环境是不可或缺的，企业拥有良好的内部环境，才能做到机构设置合理，部门分工清晰，权责分配明确。企业应制定科学的管理制度，为内部控制管理创造优良的环境；加强对风险防范的认识，强化对理论知识的学习，掌握风险防范专业知识，落实风险防范工作，重视内部控制管理。内部控制是企业一种科学的管理模式，应转变企业内部员工的老旧思想，特别是企业管理者应从自身做起，提高思想认识，树立现代管理理念，发挥领导作用，严格要求、规范自我，设立岗位责任制，完善审批程序，实行岗位分离，建立责任追究制，结合企业实际发展情况带领企业员工打造适合内部管理和风险防范的环境。

3.制定有效的内控制度，提升风险防范意识

内控制度是企业的一种有效管理工具，企业日常经济活动的开展需要一套完备的、科学的内部控制制度做支撑，有效的内控制度在一定程度上可堵塞管理漏洞，消除经营管理中的隐患，

作为管理者一定要重视内部控制管理，制定和建立明确的、科学的内部控制管理制度与风险防范机制。在企业管理中财务部门负责内控管理是较为常见的现象，但存在一定的缺陷，为了确保内控监督的有效性，应设立专门的内控管理部门，确保内控评价的客观性和独立性，从而提升内控管理的质量。

科学严谨的内部会计制度是内控制度实施的基础、关键，制定完备的、完整的、完善的内部会计制度，可以有效遏制企业管理者滥用职权以谋取私利的行为，防止企业员工徇私舞弊行为的发生，确保内控制度的有效实行。

风险评估质量的好坏直接影响风险防范意识的强弱，通常有效的风险评估有利于降低风险发生的概率，提高风险管理水平。企业应依据内控制度要求对经营活动中常见的风险因素进行风险评估，争取第一时间摸清风险诱因，了解风险类别，为后续制定具体措施、加强风险防范及内控工作管理提供支持与依据。

4.建立健全内部监督机制，加大内部监督力度

内控管理像一条主线贯穿于企业生产经营的全过程，内部监督作用发挥的好坏直接关系到内控管理工作能否持续开展，是完善内部管理工作的前期和基础，是防范财务风险发生的有效保证。内控制度与企业实际紧密结合，可以快速发现工作中存在的问题，及时提出解决措施，其中监督工作发挥了巨大作用，在防范财务风险的过程中，通过内部监督可在企业遇到问题后适时采取措施，降低各种违法行为的发生概率，减少企业损失；在企业管理中，由于监管工作的特殊性，应当成立专门的监督检查部门或由内部审计部门兼任，同时配备专业的工作人员，保证其独立性，能够独立组织开展内部经济活动的检查监督，将内控制度管理落实与监督检查相分离，专门对内部控制执行和财务风险防范进行审计监察，通过监察发现经营管理中存在的问题及漏洞，并针对发现的问题及时修订和完善制度办法。

结束语

综上所述，内控管理与财务风险防范工作的贯彻落实至关重要，是新时期助力企业实现可持续发展目标的关键所在。因此，企业必须正确审视当前内控管理与财务风险防范工作中存在的现实问题，结合自身的运营现状，做好内控管理制度及体系的完善、创新工作，不断提高内控管理水平及财务风险防范能力，促使企业实现高质量发展。

参考文献

[1]王雪.企业内控管理及财务风险防范策略[J].产业创新研究,2022(01):130-132.

[2]陈曦.基于财务风险防范视角的企业内控管理对策研究[J].企业改革与管理,2021(15):155-156.