国内试点地区长期护理保险筹资模式梳理及评价

国内试点地区长期护理保险筹资模式梳理及评价

刘琳

河北大学管理学院  河北保定  071000

摘要：随着我国人口老龄化的加剧，高龄失能老人的护理问题已经成为当今社会亟待解决的问题。如何形成具有中国特色的长期护理保险筹资模式成为新时代发展的重要课题。梳理青岛、南通、上海三个地区长期护理保险筹资模式，并结合国际视角浅谈不同模式的利弊。

关键词：长期护理保险筹资模式试点经验

长期护理保险在我国起步比较晚，但国际上许多国家很早就已建成成熟的长期护理保险制度。在不同的体制和国情下，形成各具特色的长期护理保险制度筹资模式。如何形成具有中国特色的长期护理保险筹资模式便成为新时代发展的重要课题。2020年9月，国家医保局和财政局发布了《关于扩大长期护理保险制度试点的指导意见》，新增了14个试点城市，进一步推进长期护理保险制度发展。各试点城市因地制宜地设计和实施长期护理保险制度，均形成了各具特色的筹资模式。因此，本文基于长期护理保险的试点成效来纵观我国长期护理保险筹资模式，以期形成行之有效的中国特色社会主义长期护理保险筹资模式。

（一）筹资模式

1.依赖于医疗保险基金划拨-青岛试点

2012年青岛市关于建立长期护理保险制度的意见明确规定，凡是参加城镇职工基本医疗保险、城镇居民医疗保险的参保者都应该自动纳入长期护理保险的覆盖范围。直至2015年青岛市将城镇居民医疗保险和农村居民医疗保险合并为城乡居民医保，将农村居民正式的纳入长期护理保险的范围内。护理保险费的筹集主要是通过调整医疗保险统筹账户和个人账户的结构，用人单位和个人不用额外缴费，同时根据基金具体的使用情况，政府酌情予以补助。

青岛市长期护理保险的参保对象包括医保覆盖范围内，其筹资水平可分为职工档和居民档，在医保覆盖范围内的参保者，城镇职工长期护理保险基金的来源总体上由两部分构成，一是按照不超过基本医疗保险历年结余基金的20%一次性划转，二是以医保个人账户月计入基数总额的0.5%为标准，从职工医疗保险账户中划转。而城镇居民长期护理保险基金则按照不超过当年居民社会医疗保险筹资总额的10%从居民医保基金中划转。

2.个人缴费、政府统筹、财政补助的筹资机制-南通试点

2016年1月1日南通市基本照护保险制度正式实施，制度规定试点范围主要集中在崇川区、港闸区和市经济技术开发区等三区，参保对象仅覆盖区范围内的职工基本医疗保险的参保者以及居民医保参保人员。南通市照护保险资金来源由三部分组成，即个人缴费、医疗保险统筹基金和财政补助。个人缴费部分的资金来自于医保个人账户，其中城镇职工部分由市级医疗保险经办机构统一从职工的个人账户中划转；城镇居民部分在缴纳居民医疗保险费的时候一并征收。各企业单位、慈善组织、个人和社会团体的捐赠均是基本照护保险筹资渠道，同时政府从每年都会从福彩公益基金中划拨一定数额的基金来充实照护保险基金。

南通市基本照护保险在建立之初，由于各方面的条件都不成熟，出于保证制度能够顺利的落地实施以及减少制度执行中的阻力的目的，采取以人均可支配收入为缴费标准，按照上年度城镇居民人均可支配收入的0.3%，计算成具体数值则每人每年100元，其中个人负担30元、医保统筹基金负担30元、财政补助40元。这个筹资标准需要根据城镇居民人均可支配收入的变动和基金总体的收支情况作出相应的调整，并且随着制度的推行逐步提高个人缴费部分以及财政补贴在筹资中所占的比重。

3.多元化筹资模式-上海试点

上海市根据人社部下发的《指导意见》，出台了《上海市长期护理保险试点办法》，决定从2017年1月1日起在徐汇等三个区开展长期护理保险的试点工作。制度主要覆盖到两类人群，职工基本医疗保险的参保者以及参加城乡居民基本医疗保险的60岁及以上人员。对于第一类参保者，护理保险资金来源于用人单位按照本单位职工医疗保险缴费基数之和的1%缴纳和职工按照个人医疗保险缴费基数的0.1%缴纳，在制度试点阶段个人部分暂时不用缴费。同时，已退休人员不用缴费。对于第二类参保者，资金来源由两个部分构成，即个人缴费和政府财政补贴。根据略低于职工基本医保参保者的人均筹资水平来确定居民人均筹资标准，个人缴费占到筹资总额的15%左右，另外剩下的85%则由市、区政府各负担50%。

（二）筹资模式评价

青岛市长期护理保险的筹资模式采取依赖于医疗保险基金划拨模式，依靠医疗保险的统筹账户的划拨来筹集护理经费，这为护理保险提供了稳定的资金池，保障了资金的来源，同时决定了长期护理保险对于医疗保险的依附性。在此基础上承担的数额不小的护理保险费用支出，无疑会加速医疗保险基金收不抵支的速度。假若医疗保险的正常运行受到影响，长期护理保险势必也不能再顺利运作，而我国的整个社会保障体系也会因此出现问题。因此，依附于医疗保险来筹集资金的筹资模式是不利于长期护理保险长远健康发展的。青岛市护理保险的覆盖面是比较广的，一定程度上覆盖到了全体城乡居民，这有利于推进城乡一体化的进程，制度充分考虑到到不同群体的缴费能力，设计多个缴费档次来满足不同阶层，体现了缴费水平与经济承受能力相适应的原则，这种设计对于新制度扩面有着极其重要的意义。

南通市基本照护保险制度同其他试点地区最大的区别在于形成了个人适度缴费、医保统筹基金和财政补助相结合的融资多元化的筹资机制。多元化的筹资既顺应了福利多元主义的国际浪潮，体现了各缴费主体的责任，也保障了制度资金来源的可持续性和稳定性。参保者享受相应的护理服务，并为此承担部分的缴费责任，体现了权利与义务的对等关系，这也是社会保险一贯秉持的原则。基本照护保险中的部分项目涉及到属于医疗护理的内容，所以借用医保基金也属于情理之中，具有科学性和合理性，同时划转小额的医保基金并不会影响到医疗保险正常运行。照护保险并不依附于医疗保险而存在，两者在制度设计上相互独立，在服务内容上相互衔接。在这种多元化筹资机制下筹资方并未涉及到用人单位，制度尚未要求企业缴费，这也顺应了我国降费减税的大环境，不给企业增加额外的负担。但南通市基本照护保险在制度实行的初期按照全民统一的标准筹集资金，这种统一标准的定额筹资模式使得缴费并未与个人的收入挂钩，体现不了社会保险的再分配性和缩小贫富差距的功能。这种“一刀切”的缺乏针对性的筹资模式，未能够很好的考虑到不同群体的收入差距和个人的负担能力，使得制度缺乏相对公平。随着后期制度的不断扩面以及保障水平的提高，个人缴费和财政补贴的标准也会相应上升，倘若继续按照这样全民统一化的标准来筹集资金，制度在实施的后期必定会暴露出诸多问题，从而影响制度的实施推广。

认真遵照社会保险“风险共担”的原则，上海市长期护理保险形成了个人、企业和政府的多元化筹资模式。在试点阶段不按照规定执行长期护理保险的筹资标准，且第二类参保者个人缴费也未公布具体的缴费额，资金暂时来源于医疗保险基金划拨和政府财政补贴。但一旦试点结束，长期护理保险作为独立于医疗保险之外的险种运营，用人单位和职工的缴费将成为制度的重要资金来源，虽然企业方缴费比例并不高，但企业税费负担问题仍然值得关注。

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