加强储备项目审查 提高储备项目质量

加强储备项目审查 提高储备项目质量

叶颖芳

国网南安市供电公司 , 福建省 南安市 362300

摘要:近年来，随着国网公司高度重视综合计划管理工作、加强对综合计划工作管控的要求，公司响应国网公司强调的：“综合计划要充分发挥统筹平衡功能，优化投资结构，科学安排投资规模和项目，确保重点项目资金需求，提升公司管理效率和效益”工作原则。南安公司通过对2015年储备项目进行组织项目可研必要性审查，确定2015年入库的储备项目。通过项目储备检查，专项投资项目评审主要包括固定资产零购、管理咨询、非生产性技改大修、生产大修、生产技改、小型基建、信息化建设、研究开发、营销投入等十六大类项目评审。

截止2014年11月30日，公司项目可研必要性审查共完成项目数如下：公司自筹输变电项目9个、10千伏配网项目556项;完成生产性技改项目42个，非生产性技改项目2个，营销技改项目4个，信息化投入项目1个，零购项目11个，小型基建项目1个，生产性大修项目33个，非生产性大修项目1个，营销大修项目2个，营销材料项目1个，核准配网低压大修项目1个。

通过对储备项目的可研必要性审查，提高公司专项计划编制的科学性，确保2015年项目论证充分，方案设计合理、投资精益高效，确保公司项目建设的轻重缓急，满足南安电网建设的正常需要。达到有效压缩了公司投资规模，降低公司成本性投资支出。规划评审小组对公司的技术支撑和技术服务作用初步显现，为公司投资决策提供了科学、可靠的依据。

关键词：储备项目审查；专业管理；

一、专业管理的目标描述

1.1、专业管理的理念或策略

专业管理的理念：储备项目是各专业根据省公司项目立项原则确定的待安排实施的项目，是以公司发展目标为指导，以各专业滚动项目规划为依据，按照安全性、经济性及可行性对项目进行分类，通过分级评价进行项目优化排序确立的。其目的是为了统筹安排项目支出规模，提高投资成效，确保公司年度资本性项目投资和成本性项目支出预算按时编制和及时调整。对储备项目的必要性、合理性、合规性、经济性等方面进行全方位的再评估，必要时应到现场进行查勘。

公司通过对储备项目的评级和优化排序，形成公司项目储备库，可直观反映各单位的投入需求总量和项目建设的轻重缓急，可以根据投入能力和党组决策，做到计划编制进退有据，项目安排增减有序，为综合计计建议编制打下扎实基础，从而保证了计划项目安排的科学、准确，也促进了计划执行的顺利、均衡。

1.2、专业管理的范围和目标

专业管理的范围：2015年储备项目

专业管理的目标：2015年的储备项目科学、合规、经济。合理控制储备项目投资计划,科学编制公司综合计划，储备项目的资本性与成本性支出类别划分准确

1.3、专业管理的目标值

1.3.1、目标值：在确保南安电网运行发展的前提下，储备项目的投资计划总额不超过2014的投资计划的110%以内。

二、专业管理的主要做法

2.1、专业管理工作的流程图

（1）各部门上报储备项目→（2）发展部汇总→（3）分专业评审→（4）财务经济性、合规性检查→（5）检查结果审批及结果上报→（6）项目入库

④财务经济性、合规性检查

2.2、主要流程说明

2.2.1、各部门上报储备项目，工作要求：根据实际生产、管理需要上报项目，主要工作成果：公司运检部（含各供电所）、基建部、营销部、检修分部――变电、检修分部――送电、调控中心、办公室等各部门根据当年实际生产需要，制定各自的工程或费用项目，预计项目金额，上报发展部汇总。

2.2.2、发展部汇总，工作要求：按各种项目类型，汇总全公司各工程项目。

2.2.3、分专业评审

2014年6月份，公司成立了由发展部、财务部、设计公司、运检部、营销部、办公室、调控中心、安监部、人资部、监审部等10个部门组成的项目可研评审小组，对公司各类资本性项目和成本性项目进行可研必要性审查。

审查主要分为储备项目的评审和项目立项前评审。储备项目的审查是对由设备运行主人提出的3年滚动储备项目进行评审，主要审核项目的的必要性、可行性、经济性和合理合规性；项目立项前审查是对即将正式立项的储备项目进行设计前的评审，主要对项目的必要性、可行性等进行再评估，如前期立项评审的前提条件已经改变时，需对项目进行重新评估。

公司运检部是各供电所、检修分部—变电、检修分部－变电、调控中心的主管部门，公司营销部是公司各供电所营销项目的主管部门。没有主管部门的（如公司办公室、基建部、营销部等）直接报送到财务部评审，公司各主管部门负责对下级单位上报的储备项目进行可研审查，审查后将项目报送到财务部进行财务经济性、合规性检查。

2.2.4、财务经济性、合规性检查

财务部对各部门的项目进行财务专业方面审查。主要审核各项目的经济性、合规性，以及项目性质是否正确（资本性与收益性支出划分是否正确，是否将资本性项目划分到收益性项目中，即成本性项目中）。若技改项目涉及固定资产报废的，还应提醒各责任部门做好固定资产报废手续。财务部审查后填制项目经济性、合规性审核情况表上交公司发展部。

2.2.5、检查结果审批及结果上报

由发展部对项目检查结果进行上报公司总经理办公会审批，办公会审批后初步确定2015年储备项目。

2.2.6、项目入库：评审项目进入项目储备库。

各专业上报上级专业部门审批后，报备发展部。

2.3确保流程正常运行的人力资源保证即组织机构、岗位设置及要求等情况

2.3.1、组织机构：由公司发展部牵头成立项目可研评审小组，组织办公室、财务部、运检部、基层生产部门（相关供电所或生产运维部门）等各部门进行项目评审。

2.3.2、岗位设置：各相关部门指定专责进行对项目可研进行评审。

2.3.3、岗位要求：各专责应熟悉本专业的评审。各可研评审人员具备相关专业本科以上学历和具备本专业工程师（中级）以上资格，并且工作经验不低于3年。

2.4、保证流程正常运行的专业管理绩效考核与控制。

发展部制定部门绩效考核对项目可研评审的及时性、经济性评价，如果可研检查的时间超过公司规定的时限，扣各相关部门绩效奖金，如果在规定的时限内完成，且完成质量较好的，奖励相应的绩效奖金。

三、效果与改进

3.1、项目可研必要性审查的效果

3.1.1 规范项目分类，提高项目划分的准确性

通过对储备项目的可研评审，规范了项目分类，提高项目性质划分的准确性，避免了以往年度项目出现项目分类混乱，将成本性项目与资本性项目划分错误的情况。

提高项目、计划和投资管控标准化、精细化水平，进一步规范项目可研、申报、审批和评估程序，保证项目安排的科学性和合理性，从而全面提高标准化、精细化管控水平，提高企业 运营效率和效益。

3.1.2、加强储备项目投资测算，有效降低项目投资成本

通过对储备项目的可研评审，评审委员会中的物资、设计部门人员介入，对项目的总投资进行分析测算，结合近期的物资招投标价格和项目安装费用的测算，有效节约项目的总投资成本，使项目总投资更加合理与接近实际。

3.1.3、加强财务监督职能，提升企业的内控水平

项目经过可研财务检查后，使财务部门提前介入项目前期工作，避免了以往年度等财务部门在做账时才发现许多项目的分类有误，项目评审使财务的监督职能从事后提前到事前，充分发挥财务专业财务监督职能，提高财务监督水平，帮助项目申报部门理清项目的经济性，有助于提升公司的内控水平。

3.1.4、通过对项目的管控，公司的各类项目得以顺利实施，项目的预算与实际偏差大的现象得到了改善。

3.2项目可研必要性审查存在的问题

项目可研财务审查是2014年开始根据国网、省公司要求开展的，这项工作刚开展不久，虽然取得了一定效果，但是因为参与评审人员的工作经验和专业水平不足，但存在一些不足，主要体现在以下方面：

3.2.1部分项目可研论证深度不够，必要性论证不充分，建设方案不合理

因年末各公司的事务较繁忙，各部门申报储备项目时可能存在可研论证深度不够，必要性论证不充分，建设方案不合理的情况发生。

3.2.2部分专项混淆了管理界面，个别项目交叉重叠，造成重复投入

3.2.3部分单位未认真履行审核把关职责，评审走过场、批复补流程，评审与批复权限层层下放，影响储备项目质量

部分项目评审人员未认真履行审核把关职责，评审走过场，评审质量不高，影响项目储备质量。

3.2.4、项目主管部门因各种原因未能发挥对项目责任部门的指导作用。

有些储备项目的申报直接由基层单位发起，项目申报时未经周全的考虑，项目主管部门审查项目时因各种原因直接在办公室“闭门造车”，对某些重要项目未到实地查勘、评估，凭经验审查，可能导致项目实施时因设计深度不够需设计变更较大方案，导致项目实施后ERP系统超概额度较大的现象发生，影响项目施工、结算。

3.3今后的改进方向

3.3.1、健全相关制度规定，明确各评审部门责任

应尽快根据实际制定有关项目评审的相关责任的制度，使项目评审相关责任有据可依，明确被评审项目评审人和被评审单位的责任，以及项目主管部门附有的监督连带责任，保障项目评审制度规范运行。

3.3.2、加强对项目申报单位、项目评审人员的专业培训，提升项目申报单位及项目评审部门人员的专业知识。

公司应组织对项目申报人员、项目评审人员的专业知识培训（必要时应外送培训），提高申报人和评审人员的专业技能，提高项目申报质量，特别是基层供电所、一线生产部门项目申报人员的专业素质参差不齐，加强对他们培训项目概预算管理、预规等项目造价方面的相关知识培训，让他们基本掌握项目的总投资的测算和构成，使项目的申报能更加切合实际，造价较准确。

3.3.3、充分发挥主管部门的专业指导作用，使项目更能满足电力实际生产需要。

基层各部门在申报项目时，应对本部门或单位管辖的供电范围内的运行情况进行深入调研，对电网运行故障频发的危险台区进行重点关注，申报新年项目时应优先安排项目资金到这些台区上，有利于改进电网基础，提升供电水平。

各专业主管部门应发挥专业指导作用，运检部应对各供电所、变电、送电等部门报送的各类项目进行审核把关，从专业管理的角度指导基层单位上报的项目数据。

项目应安排解决部分线路超重载造成的供电“卡脖子”问题，优化网络结构，提高供电能力和可靠性；提高联络率、解决超载配变线路及分段不合理线路问题；解决部分供电半径大于500米和线路老化及线径过小等问题，安排低压台区改造项目，提高供电质量，解决低电压问题；解决开发区新增负荷和切割超重载线路，满足负荷增长需求。

3.3.4、统筹安排，合理控制公司总体投资规模

在制定下一年的生产计划时，应统筹安排，综合考虑，在充分考虑当地经济发展和电力增长的前提下，公司发展部应对下一年的投资计划提出合理的建议数字，确定公司综合计划数整体框架，然后控制公司各单位储备项目申报总数。

公司要在近几年的工作经验数据调研之上，深入研究与之相适应的电网发展规律，坚持发展和优化并重，既要坚持电网发展适度超前，满足经济社会发展能源需求，又要进一步优化电网结构、提高设备技术水平，消除供电服务“瓶颈”。

3.3.5、提前做好项目前期工作，深化项目储备的深度和广度

提前做好项目前期工作，深化项目储备的深度和广度，针对输变电项目征地、青赔难度逐年加大等问题，积极向上级申请提前下达项目征地、青赔资金，为项目实施扫清障碍。

必须依托规划计划一体化平台，有效衔接规划、前期、计划等工作，加强项目的可研论证工作，提高储备项目的质量。

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