浅析项目投资管理

浅析项目投资管理

高松岭

北京北咨工程咨询有限公司北京市100074

摘要：文章中笔者根据多年的从事项目工程管理经验分析，针对园林工程中投资项目管理分析，结合投资管理目标、投资目标控制原则以及设计阶段、招标阶段、实施阶段、竣工决算等各个阶段投资控制重点与方法分析，简要谈一谈看法，以期为工程项目管理相关人员提供参考性意见。

关键词：园林项目；投资管理；管理目标；控制原则；重点和方法

一、投资管理目标

投资管理是政府投资建设项目管理的核心内容，将利用项目投资管理的成功经验，精心策划，严格管理，以达到项目投资控制目标。本项目投资管理的目标：协助区园林局通过组织、经济、技术、合同等多方面投资管理的方法和手段，将工程总投资管理在《委托管理合同》规定的额度内，不超过政府行政主管部门批复的投资限额。

二、投资目标控制原则

在投资目标控制的阶段，需要遵循动态控制的原则、主动控制原则、投资管理以合同管理为基础原则以及制定变更管理程序等基本原则。其中动态控制是项目投资控制主要原则。主动控制原则以及合同管理为基础原则以及变更管理程序原则属于不可或缺的基本原则。在实践的过程中，需要结合各个原则综合分析研究，才能够更好的控制投资目标，做好投资管理工作。

三、各阶段投资控制重点与方法

（一）设计阶段投资控制

设计阶段投资控制重点

设计是整个工程项目建设灵魂，对工程项目投资有实质性的影响，要严格控制设计单位进行限额设计和优化设计，实现技术与经济的统筹考虑，确保投资目标实现。综合分析本工程设计阶段的投资控制重点主要包括设计方案阶段的估算指标的把握（建设内容与投资指标、总体建设规模与投资指标、丢漏项、内容与估算的匹配性）以及初步设计阶段经济文件的指标与工程量审核两部分。

设计阶段投资控制主要内容与方法

1.审核设计方案内容与投资估算的契合性与完整性

在工程设计阶段，方案阶段的投资把控效果会直接影响到整体工程后续投资控制的质量。投资控制人员须在设计方案阶段与设计管理部门配合参与方案的审查。首先审查方案的建设内容与政府投资管理政策与指标的匹配性，其次是保证设计方案与估算指标的对应合理性，杜绝方案内容与估算内容不对应的现象发生。

2.审核初步设计内容与初步设计概算内容

由于本工程前期设计周期紧张，因此部分项目的初步设计与施工图设计合并实施，并不再有单独的初步设计阶段。此部分投资控制工作的重点首先是审核施工图设计成果的经济文件中总投资与项目总体投资控制指标的匹配性，其次是分析其与方案阶段投资估算的变化，以及大宗材料（如苗木、管线等）或工程（如土方工程）的总体准确性。如变化较大，应编制两阶段投资对比分析报告，并提出调整建议供甲方决策。

（二）招标阶段的投资控制

招标阶段投资控制的重点

工程招投标阶段的投资控制重点应以清单控价的编制工作为核心。同时统筹考招标文件及合同条款中的投资造价有关条款的设计、工程界面的划分、市场价格风险的处理等内容。

招标阶段投资控制的内容和方法

清单控制价的编制工作应作为核心统筹本阶段的投资控制工作。准确细致地做好各项招标的界面划分工作，尽量减少工作界面划分不当导致的丢项漏项。根据本工程特点，工程界面的管理分为两个层面，第一是个总包标段之间的界面管理；第二是总包工程与专业分包工程（或甲方发包工程的）界面管理。每个项目的招标及采购分项与合同关系，各参加单位相互之间的工作范围划分必须清晰明确，不重不漏，同时又利于施工，因此，将界面划分工作作为项目投资管理的一项重点工作，在编制招标工作计划时即开始着手对界面划分进行统一考虑，组织有投资、设备等各专业人员共同参加界面划分的讨论，并征询委托人及设计人员的意见后，完成招标范围界面。

（三）施工阶段投资控制

施工阶段投资控制的重点

项目施工阶段是将项目施工图变成工程项目实体，实现投资决策意图的阶段。这个阶段是工程建设周期中投入的人力、物力和财力最多，工程管理难度最大的时期，同时也是投资管理难度最大和工作量最大的时期。在施工阶段，节约投资的空间不大，但浪费投资的可能性却很大。因而要对项目投资管理给予足够的重视，从组织、经济、技术、合同等多方面采取措施，控制投资。施工阶段作为项目的重点过程，本公司将从组织、经济、技术、合同等多方面采取措施，以控制投资。

施工阶段投资控制的主要内容和方法

1.强化投资动态控制分析

由于设计深度问题和现场条件问题，工程实施过程中发生的各种变化不可避免，因此工程总体的发生投资进展情况与既定的工程量清单内容必定会有所不同。因此，总体投资的动态控制与分析尤其重要。只有通过高效掌握工程实施过程中实际发生的工程内容和变化，以及完成投资情况与既定目标之间的变化和差异，才能有效实施过程投资控制。因此及时掌控变化是总体动态控制的核心。在工程量清单及施工单位报价的基础上，可能影响到投资的变化主要有两类，一类是变更与洽商的造成的变化，另一类是清单中工程量清单不准确造成的变化（主要是清单缺量）。造价工程师应阶段性梳理根据上述原因造成的投资变化，并编制投资分析报告，并根据实际完成的工程量预测总工程投资的变化。

2.科学处理变更洽商

变更洽商的控制与审核时施工阶段投资控制的重点与难点。变更洽商的原因总体可以分为甲方提出的标准与内容变更、设计缺陷造成的变更以及施工单位提出的技术洽商。针对不同原因造成的变更洽商投资控制的重点不同，首先甲方提出的设计内容与标准的变化，投资控制的重点是把握拟变化的内容与政府投资审批内容的符合性以及政府投资标准的关系，设计缺陷造成的变更通常情况下必须实施，否则无法达到既定的设计效果或功能，其投资控制重点是明确原因的基础上，准确计算变更造成的投资增加额度，如增加额度较大以至于对投资控制目标造成风险的，投资管理人员应及时提出，必要时应组织技术论证，研究是否有更经济的方案。对于施工单位提出的技术洽商，投资管理人员应与现场管理人员充分沟通，确认洽商提出的必要性后再实施。如此洽商的实施仅是施工单位的施工便利需要，应原则同意技术洽商但不认可费用增加。

3.合理处理工程索赔，严格索赔审批程序

要求提出索赔的单位必须按合同规定的期限和程序提出索赔申请，监理单位和项目管理单位按合同规定的期限和程序审批。项目经理部专业工程师在进行有效的日常工程管理之中，要求切实认真做好工程施工记录；建立健全工程量、工作量、工程款支付管理台帐；施工机械设备进出场；材料进场与清退；劳动力使用情况；灾害性气候；同时还应保存好各种文件图纸，注意积累素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据。若索赔须根据收集的工程索赔和反索赔的相关资料，迅速对索赔事项展开调查，分析索赔原因，审核索赔金额，并在征询委托人意见后负责与承包商据实妥善协商解决。

（四）竣工结算阶段的投资控制

1.竣工结算资料程序性审查

结算资料程序性审查是结算工作开展的前期准备工作。此阶段工作包括收集项目竣工结算审查依据及整理确认施工单位送审结算资料。其审查要点应注意审查依据资料的全面性、合理性。对于施工单位送审报价资料应必须做到经项目单位及监理的双方确认，避免施工单位送审结算资料不报、漏报工程造价将来核减的内容。

2.竣工结算实体性审查

依据资料及合同约定的结算原则，对施工单位报审结算中提交的清单结算工程量、设计变更及工程洽商结算工程量，对报审结算中的综合单价、人工、材料、设备价差进行审查，对施工范围、施工内容、定额选用、费率的计取等方面均要进行准确性及合规性审查。