企业内控管理及风险防范探究

企业内控管理及风险防范探究

郭斌

安徽江淮汽车集团股份有限公司安徽合肥230601

摘要：随着市场经济体系的不断完善，很多企业在内控管理方面有了创新式的管理理念。大数据背景下，企业内控管理变得更加简单，但同时所面临的风险也越来越大。在这样的社会背景下，企业应当做好内控管理及风险防范措施，只有这样才能够更好地适应社会的发展。为确保企业能够长久稳定的发展奠定坚实基础，本文将会针对现代企业内控管理以及风险防范措施等内容进行具体研究和分析，希望能够为相关企业带来一定帮助。

关键词：企业内控管理；风险；防范

引言

目前，我国处于社会主义经济转型重要阶段，市场环境不断发生着变化，导致很多企业因为内控不到位和风险防范不足而出现各种问题，难以直面危机。因此，各企业需要在自身战略规划基础上对企业内控管理和风险防范系统进一步予以加强，方能有效应对出现的各类问题，从而实现企业价值最大化。

1企业的内部控制与管理

无论是任何的企业都应当制定与自身企业发展相贴合的内部管理制度，并且还要随着市场经济的发展以及环境的变化来调整企业的内部控制与管理。内部控制与管理制度的制定并不是一种形式，人们应当严格遵守并履行制度。企业的内控管理是为了更好地保障企业会计信息的完整性与真实性。另外，内控管理制度的制定，也能够为企业的各项经济活动开展提供有效数据。对可能发生风险的概率进行评估，并事先制定相应的解决措施，这些都是内控管理所涉及到的内容。

2企业内控管理与风险防范的现状

2.1内部控制意识淡薄

目前，很多企业缺乏一个完善的、科学的内部控制系统，不管是企业管理层，还是一般员工对于内部控制都没有正确的认知，甚至有员工认为内部控制并不重要，不过是一份文件、一项规章制度，实际上，内部控制和企业运营的每一个环节都存在着紧密的联系。完善的内部控制系统可以在企业运营过程中及时发现存在的各种问题，在业务流程结束后对发现的问题予以总结和改进。

2.2管理模式落后

企业的内控管理存在管理薄弱现象，许多企业缺乏专职的内控管理人员，大部分只是由会计或者其他的部门的人员兼职管理监管。首先主要是企业很难吸引到所需的人员，缺乏内控管理人员；其次，由于其内控管理模式是所有权以及经营权的高度统一，企业的投资者就是经营者，造成领导者集权的现象严重，导致内控管理的混乱、监控不足以及无法建立内部审计部门。

2.3风险管理意识差、风险评估机制有待完善

企业在实际经营过程中会受到许多因素影响，因此，需要对各种风险进行有效识别和科学评估，并有针对性的制定应对措施和有效的风险防范措施。目前而言，国内相当一部分企业没有长远发展的眼光，更多追求眼前利益，对可能发生的危机没有正确的认知，防范风险的意识更是缺失，如此会使企业风险进一步增加，进而面临严重的经营危机。

2.4内部控制制度与流程之间存在冲突和矛盾

在企业中，各个部门都有其相应的业务需要处理，而有些业务并不是单个部门能够独立完成的，需要部门之间的配合才能够完成。正因如此，法务部门、风险管理部门和内审部门在制定相应的管理制度时，都会依据自己职责对相关条款进行规范。而各部门制定的条款往往会出现交叉，这样一来就容易导致制度条款中出现相互引用但内容相悖的情况。在我国尽管一些企业制定了专门的内部控制制度，但很多细节方面仍不完善，存在具体执行时找不到相应制度作为依据的情况。

3针对风险防范提出的内控管理策略

3.1建立健全内控管理制度，加强宣传力度

正所谓没有规矩不成方圆，企业内控管理工作的落实，需要建立健全与之相应对应的规章制度，才能有效促使工作的高质量完成，为此，企业需要结合实际的发展情况来制定符合发展的规章制度，从而为内控管理工作奠定制度基础。与此同时，企业制定内控管理制度之后，还需要对企业员工进行讲解宣传，在这一形式的开展下不仅促使内部员工对内控管理制度的作用和意义产生更多的理解，为内控管理制度的落实而提供更多的支持，而且促使公司人员对风险的防范产生更多的重视，一旦发现在日常过程中产生的潜在风险要及时的进行制止，尽可能的降低内控管理风险对企业发展构成的危害。

3.2为企业内控管理及风险防范创造良好环境

企业的内控管理和风险防范需要一个良好的外部环境给予支持。可以这样说，一个良好的外部发展环境，可以有效促进企业管理活动的落实，并提升其管理效率。因此，企业应该以市场环境和自身发展目标作为基础，通过制定完善并具有可执行性的管理制度为企业发展营造良好的环境，有效促进企业各项工作进一步落实。笔者建议应该从以下几个方面进行考虑：一是企业高层管理者应该对内控管理和风险防范有正确认识，明确其对于企业发展的重要意义，构建现代化的企业管理理念；二是企业应该充分考虑自身在当前阶段所面临的一系列管理问题，并以此为基础，构建科学、完善的内控体系和风险防范体系，并将两者有效结合起来，为企业发展保驾护航；三是制定相关的考核评估机制，将考核评价系统与企业员工的薪资挂钩，以此为激励，鼓励员工参与到日常的管理工作中来；四是不断加强与员工的交流、沟通，勉励大家提出意见和建议，推进企业管理体系进一步完善，提升企业管理能力。

3.3改善会计核算的流程

随着社会经济的不断发展，我国企业发展也要顺应时代潮流，所以企业会计人员也要树立正确的会计核算意识，以积极的态度来应对变化多端的市场经济。会计人员可以对企业内部的核算流程进行整理和创新，在不影响公司内部核算的情况下，尽量的精简企业内部的会计核算流程，妥善对会计数据进行使用和分析，做好内控管理风险的防范。

3.4强化有关的监督，拓宽信息沟通的渠道

内控管理风险防范工作不仅仅由一个部门完成，其需要多个部门共同合作，会涉及多个层级的员工，只有人们齐心协力，才能够从根本上做好内控风险的监督工作。监督工作一定要做到动态化、事实化，企业要对现有经济发展有更多的了解和认识，因为外部环境与内部环境发生改变时，企业都会承担不同程度的风险，所以相关监督管理者一定要加强对内控风险防范工作的认识。企业内部各个部门之间要多沟通、多交流，这样才能够对自身企业的发展现状、发展方向有更多的认识与了解，这对于制定科学、有效的风险防范措施有莫大帮助。如今是信息化时代，在这样的社会背景下，“大数据”可以说明很多问题，企业要相信科学，更要相信“数据”，很多时候大数据可以说明企业潜在的问题，所以人们要提高对信息的敏感度，当企业信息出现异常的时候，人们一定要加以重视，各个部门之间拓宽信息沟通渠道，建立友好关系。

结语

在企业的发展进程中，企业的内部管理控制和相关风险的防控是十分重要的，要想更好地适应社会的进步，就要求根据实际的情况进行有效的改善，内部管理控制更是应该深入根源，从基层做起，事情都是有利也有弊的，想要获得更多的利益就要承担相应的风险，我们要尽其所能的规避风险，注意对员工综合素质的提高，对其技能的培养等，这样才能稳定又持续的进行企业的发展，解决一些不必要的问题。

参考文献

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