大型企业资金集中结算的模式探究

大型企业资金集中结算的模式探究

薛丽婷

中交一公路五公司北京100000

摘要：进行资金集中结算，可以令大型企业以及集团在对内部财务运营进行管理工作中，将其内部的财务状况以及资源都进行有机的整合，进而做到在企业运营中对资本运营以及财务管理等工作的统一结算与管理。这种手段对于企业的未来发展具有重要作用，能够为企业的长远发展提供充足动力。在本文中就将对大型企业资金集中结算的模式进行探讨。

关键词：企业资金结算；集中结算；财务公司；局域网

前言

随着我国经济建设不断发展，经济体制改革工作也在不断深入，伴随着21世纪初我国加入世贸组织等重大历史机遇，我国各本土企业的发展也逐渐向大型化以及跨国化的趋势发展。通过对企业发展的立场进行研究，能够发现企业实现规模化以及集团化，可以将自身的优势集中，进而获得不菲的社会效益。而且还能够利用社会效益为企业建设出良好的经济效益循环体制。但是因为我国各企业迈向集团化的发展时间比较晚，所以在很多方面存在不足，需要向其他先进企业以及集团进行学习以及借鉴。本文中所研究的大型企业资金集中结算，就是我国各企业在集团化的发展路程中需要重点关注的问题。

1企业应用资金集中结算的应用价值

1.1提升财务监控力度

各企业主体能够通过对流入与流出企业内部的集中资金进行整体控制，这样不仅仅方便企业总部对下属的分公司资金财务状况进行了解，使资金的管理呈现透明化的特点，还能够对总部下属公司的各项财务支出与收入状况进行了解，大大增加了总部对于子公司的财务监管力度。并且企业总部通过，对子公司在进行投资以及融资等方面的决策进行管理以及约束，实现了企业总部对企业整体的运营状况进行实时监督与控制的目的，使企业资金的安全性得到了大大提升。

除此之外，进行企业资金集中结算还能够使企业的调剂弹性空间得到提高，大大增强了资金的灵活性。通俗理解就是可以通过对总部下属的子公司各项财务支出状况以及收入状况进行分析，然后对下属公司在资金运用以及结算上所表现出的时间差进行有效利用，使企业内部各项资金调度做到轻重缓急科学合理。而且还能够避免下属公司出现拆借行为，降低企业出现担保风险进而导致信用评级降低。对于企业的未来发展来说进行资金集中结算是一项非常重要的工作，能够为企业的长远发展保驾护航。

1.2降低企业整体财务成本

在大型企业的发展过程当中，因为其发展具有特殊性，所以会在其发展过程当中设立一些企业所需要的下属子公司。但是这些下属子公司往往处于不同地域内，所以不同下属子公司的发展情况也不一样，有的可能发展得较为成熟，而有的则发展滞后可能刚刚起步。因此而产生的现象就是在一些发展比较成熟的子公司内部拥有的大量的闲置资金，但是因为其发展空间受到限制资金不能再运行，而发展滞后的子公司，则因为发展地区不同以及发展时间较短，需要大量资金注入，借助资金开辟市场并且站稳脚跟。资金集中结算对于下属子公司所产生的这种现象能够进行妥善的处理，在这个过程中，资金集中结算起到中转站的作用，其将发展成熟的子公司所富余的资金，通过中转投入到发展滞后刚刚起步的子公司内部，不仅仅使子公司内部囤积的资金得到合理利用，缓解了缺乏资金的子公司的燃眉之急，还使企业内部的资金利用率大大提升，将财务资源聚合的优势充分发挥出来。并且资金集中结算，还降低了企业内部出现不必要融资行为的几率，对于企业的长远发展以及经济效益的获取等都具有非常重大的作用。

1.3大型企业集团发展需要

如果大型企业想要在未来发展之路上走得更远，就必须要进行资金集中结算的应用。在企业的生存与发展历程当中，财务管理是核心问题，处于财务管理核心的则是资金管理。随着时代的发展，财务管理工作已经从传统模式当中走出，摆脱了记账以及报账的传统形式。现在的财务管理工作是对科学合理的资金管理方法的运用，大大提升了工作效率以及工作质量。可以想象到，若是企业内部缺乏合理有序的财务资金管理，那么企业内部各项资金管理工作将混乱不堪，所造成的后果也非常严重，进而使企业的发展受到影响，甚至使企业面临破产。除此之外，若是总部没有资金集中结算对下属子公司的约束，那么下属子公司在不断的发展过程中会偏离其最初的发展目标，最终形成以自身利益为核心的发展目标。子公司在偏离发展目标的过程中，就会渐渐暴露出侵占以及挪用等违纪违法行为。进行科学合理的资金集中结算工作可以使上述问题的出现几率大大降低，而且还能够为企业的未来发展之路奠定坚实基础，获得更加可观的市场以及经济收益。

2大型企业资金集中结算模式探究

2.1建立财务公司模式

财务公司是大型集团企业在进行资金集中结算时的一种手段[1]。这种手段就是经由集团企业出资，然后经过中国人民银行审核，然后以下属子公司的形式设立财务公司。财务公司的主要作用就是对集团总部下属子公司内部能够进行集中整合的资金进行管理，使各下属子公司的财务结算都由财务公司来完成。这样财务公司就起到了对内便于结算以及统筹管理的作用，对外则是通过对自身的特点以及优势进行分析，然后对集团企业所需要办理的各项银行业务都进行统一办理，为集团企业总部与子公司营造良好的资金环境。

2.2集中结算模式

集中结算这种资金集中结算模式就是指，通过在集团企业内部设立财务资金结算中心，并将子公司的对外银行账号取消，将这些财务账号在资金结算中心重新开户。各下属子公司想要办理业务，都通过内部的财务资金结算中心来完成。并且，财务资金结算中心还对各子公司的结算实践以及方法进行规定，对各下属子公司起到约束与监督作用。

2.3基于计算机技术的局域网模式

随着计算机技术的不断发展，这项技术也开始被应用到企业资金集中结算工作中来，局域网模式就是基于计算机技术研发出来的。这种模式就是指通过集团企业总部与子公司之间建立的局域网来进行资金集中结算工作[4]。利用局域网进行资金结算工作，还需要注意以下几点：首先就是要确保局域网的安全，避免黑客人员通过网络对局域网进行攻击，留下安全隐患，为企业造成不必要的经济损失。其次则是旅游局域网模式进行资金集中结算，要事先在子公司内开设信用卡，信用卡的形式为主副卡，公司总部为主，子公司为副，便于资金管理。

2.4银行代理模式

所谓的银行代理模式与集中结算相反[5]，在银行中仍旧保留子公司的对外账号，只是借助银行进行集中结算的优势来进行集团企业的资金结算工作。而且在这个过程中，银行业肩负一部分的监督与管理责任。这种模式大多数适用于跨地区或者是跨国的集团企业，而且也存在一些缺点，那就是对于流动资金以及闲置资金不能够进行及时的监督与控制，非常容易出现资金囤积现象，降低资金的利用效率。

3结束语

通过对资金集中结算工作的重要性以及其工作模式进行了解，我们可以发现在集团企业的发展过程当中，资金集中结算的重要性是不言而喻的，也是企业未来发展的重要保证。各企业应该根据其自身的发展特点，选择适当的资金集中结算模式来进行资金集中结算工作，这样才能够不断推动集团企业向前稳步发

参考文献

[1]唐忠良.企业集团资金集中管理财务公司模式研究[J].财会通讯，2016.

[2]杨杰.对集团化企业内部资金集中管理模式及其选择的分析[J].中国市场，2013.

[3]尹旭.企业集团资金集中管理的路径优化策略与建议[J].商业会计，2013.

[4]潘丽媛.施工企业三级子公司资金集中管理模式探索[J].高等建筑教育，2014.