抓好物资合理储备加强储备资金管理

抓好物资合理储备加强储备资金管理

黄伟张鲁安

黄伟张鲁安

（辽宁省·铁法煤业（集团）有限责任公司，辽宁调兵山112700）

摘要：储备资金管理是物资工作的重要组成部分，搞好物资的合理储备，加强储备资金管理对加快物资流通，加速资金周转，提高经济效益关系极大。

关键词：储备资金管理；管理方法；重要意义

1抓好物资工作的计划管理是储备、储备资金管理的基础

物资计划工作是物资供应工作的基础，做好物资计划工作，是做好物资供应与管理工作的关键，对储备资金管理有举足轻重的影响。应做好这么几点：

（1）坚持集中统一的物资管理体制，煤矿企业范围内采购资金要集中统一管理，对材料消耗要实行定额管理；对非矿井用材料要按预算实行专供对口管理，控制计划外项目用料。

（2）加强合理审计，严格按计划订货，订货前必须填写合同审批单，经审查后方可定货，审查合同一是把合同与计划对照，看是否有计划；二是把合同与上年消耗量、储备定额当月库存情况对照，看是否超定额；三是把质量与市场信息及材料目录相对照，看价格、质量是否符合标准。挂帐付款前，一要看是否有合同；二要看价格与合同标定是否一致；三要看交货期、数量、质量与合同是否相符。

（3）强化物资质量管理，没有质量就没有价值保证，尤其是煤矿企业所需物资不仅有质量的价值要求，更有安全对质量的要求，因此在物资采购管理中，对采购人员要提高质量意识禁止越权、超储采购，不断提高厂家直购率，减少中间环节。

（4）不断挖掘物资管理潜力，及时掌握物资到货和计划变更情况，对一些因计划变更不再需要的物资，主动找厂家联系退货，已到货物资要设法平衡调剂。同时建立科学合理的储备结构，长线物资充分利用社会储备和厂家储备，非特储备物资入库后，6个月内必须出库，防止物资积压。

2加强储备定额管理是储备、储备资金管理的手段

物资储备定额是在一定条件下，为保证生产正常进行储存物资的数量标准，煤炭生产过程是连续不断的物资消耗过程，具有连续性；而物资供应是间断的分批量进行的，这就出现了供货时间与物资消耗时间的衔接差异，为保证生产正常运行，就需要建立物资的储备，但是如果储备量过大或储备时间过早就会过多地占用资金，影响资金周转速度，长期储备还会增加物资的有形和无形损耗，影响企业的经济效益和社会综合效益。加强储备定额管理就需要做好这么几项工作：

（1）认真核定物资储备定额。核定物资储备定额，不但要核定资金定额，更主要的是要核定实物量定额，煤炭生产需用物资品种繁多，型号繁杂，应进行分类，分级管理，分品种分规格核定出储备定额。

在确定经济定购批量的前提下用“最小费用法”核定储备定额。“最小费用法”是从企业物资供应环节本身的经济效益出发按费用最小原则确定有关定额的办法，用“最小费用法”确定经常储备定额的关键是确定经济定购批量，经济定购批量是指在满足生产需要的前提下，使企业的物资存货总量费用达到最低时的一次订购批量。在每批订货一次全部到达并马上补充库存，在供应间隔期内均匀使用，不发生缺货的情况下，订购批量与采购储备费用之间相吻合。同时，核定储备定额，要求定额员有较高的素质和较强的管理基础，对理论计算的经济订购批量允许做小范围调整，用“最小费用法”核定的储备定额也允许一定调整。实践中可以两种办法得到的储备定额进行对比，并根据实际要求进行调整。

（2）严格确定定储备分工。按煤矿现行经济管理体制，集团公司与各矿是总公司与分公司的关系，是独立核算企业中的内部核算单位，考虑物资系统的集中管理，集团公司储备全部物资的80%以上，矿储20%以下，这样既能有利生产，又能使公司更好发挥物资机动调剂和保证供应的作用，还要制订公司、矿储备分工目录，包括品种、数量（可用百分比），同时必须明确物资管理权限，加强检查监督，防止越权采购，重复采购以致造成的超储积压。

（3）推行目标管理，搞好储备资金指标分解。目标管理，是现代企业管理的内容之一，它是以预定的最佳经济效果为目的。采取一系列措施达到预定目标。运用目标管理的方法，将总目标分解、展开，以小目标保大目标，以分目标保总目标，它的特点是原理简单结合实际，把要实现的总目标（储备资金定额）纵横分解，落实到单位部门和个人，实行指标到位，责任到人，使库存物资保持在核定的储备资金定额目标以内。

（4）优化储备结构，扩大无储备品种范围。加强储备定额管理，要按照储备定额指标根据合理储备的具体要求和市场实际，不断调整并优化储备结构。铁煤集团的做法是，长线物资充分利用社会储备，生产关键环节物资如主副井钢丝绳、采煤机电缆等作特殊储备，本公司自制产品的部分品种在厂家储备，非特储物资入库后，六个月内必须出库，防止产生积压。无储备品种范围逐步扩大，储备资金占用逐年减少。

3加强仓储管理，是储备、储备资金管理的保障

加强对库存物资的管理，对合理储备物资影响极大，在这方面除抓好验收，保管等工作，还应着重抓好以下几点：

（1）开展经常性的清仓查库工作，随着发展新技术、新工艺、新产品不断出现，一些功率小、能耗大的设备相应被淘汰，就有可能原来正常储备的材料、配件因机型淘汰或因更新换代变成积压物资，而为保证生产需要，又必须重新组织进货，这就必然增加储备资金占用，为解决这一问题，就必须开展经常性的清仓利库工作。必要时，可设专门机构处理超储，积压物资，在市场进行调节，交易中求得物资价值的最大化。

（2）合理组织进货。并根据生产需用周期和库存能力进货。避免集中、成套、提前到货、使仓库保持正常的储备量，对一些为建设项目提供的专项材料、设备进货要加强调度，尽可能直达工地以便减少库存和调转层次。

（3）对有条件的品种实行代保管法，就是外埠订货的长线物资，采取指令发货或自提进货，必要时促进当地市场储备，以协议保障。从经济核算上，以优选法，确定物资的储存状态。既保证生产，建设物资的正常供应；又避免超储和扩大储备资金占用。也就是说，怎样符合市场规律，怎样有益于企业效益，就如何办。

4建立储备资金管控的奖罚制度是储备、储备资金管理的措施

最大限度地管理好储备资金，必须始终坚持责任、权力、利益的有机、有效结合，在建立和完善各种规章制度和工作责任制的同时，还要注重人的行为作用，要激励相关人员的积极性和责任心，做到储备资金降低有奖，超额要罚，并形成奖罚制度，奖励按贡献大小分配，处罚按责任轻重实行，并保证奖罚兑现。相应组成严格考核，组织定期完成考核，及时纠正偏离，按期进行兑现，使责任明晰，绩效清晰，奖罚有据。

总而言之，物资储备是企业管理的一个重要方面，它涉及面广、环节多，反映经济效果明显，是一项重要的管理工作课题，随着社会经济迅猛发展，我们要以科学发展观统领企业管理诸方面的探索和推进，结合企业实际需要不断创新思路、创新方法、创新成果，为创建以人为本的和谐社会建设贡献智慧和力量。