简介：根据最近经济形势,银行业普遍实行降薪计划,无论是国有银行、股份制银行还是城商行普遍反映出现不同程度的降薪。针对这一现象,本文分析降薪的影响因素,并就如何提高内部控制的有效性以防止以后再出现类似降薪现象提出建议。

简介：《亚洲银行新未来：树立利润观念》（原书第二版）；《沃尔特·瑞斯顿与花旗银行——美国金融霸权的兴衰》

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简介：商业银行(包括国有独资银行、全国性的股份制商业银行和城市商业银行)是我国银行业的主体部分，在国民经济发展中的重要地位毋庸置疑。但国有商业银行无法依照市场规律进行企业化运作，过高的坏账风险等已经严重影响到金融体系的运行安全和竞争效率。国有独资商业银行今后的改革方向首先是通过精简机构和减员增效进行组织整顿和制度更新，建立起有效的现

简介：目前，国际经济形势依然严峻，依旧面临着调整，在流动性适当宽松的大环境下，银行既有宽阔的商机，同时也担负着光荣艰巨的使命。

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简介：继去年１１月中美就我国加入ＷＴＯ达成双边协议后，时隔半年，经过５天紧张而艰苦的谈判，５月１９日，中国与欧盟也终于签订了世贸协议，从而标志着中国加入ＷＴＯ正式进人了倒计时阶段。喊了近１４年“狼来了”的中国银行业，此时此刻，或许真正感到了“外来狼”的威胁。ＷＴＯ，究竟会给中国银行业带来什么？如果用一句简单的话来讲，那就是中国银行业从此将失去政策壁垒的保护，进人一个“与狼共舞”的时代，接受外资银行的全方位挑战。改革开放２０年来，我国银行业遵循审慎原则，有计划、有步骤、分层次、分阶段地实行了对外开放、使中国银行业初步积累了一定的经验和资本。然而加入ＷＴＯ后，面对

简介：加入世贸组织后，我国金融业面临全球化冲击进一步扩大，经济全球化、金融全球化的浪潮将不断对我国现行的"分业经营"金融组织体系和金融监管体系提出挑战。同时，中国的银行业也会受到外资银行涌入的冲击，尤其是外资银行所运用的高新技术以及其对市场和客户的强大竞争力，将给国内银行在争夺市场份额和优良客户等方面造成巨大压力。但是困难与机遇并存，在入世初期处于劣势的我们，应清醒地认识到自己独有的有利条件：一是中国银行业有国家信誉保障，特别是国有商业银行；二是我国银行业经过近50年的发展，已经建立了遍布全国城乡的分支机构网络；三是本国银行经营已与广大居民和企业有着千丝万缕的联系，具备本土经营优势。根据我国经济学

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简介：当前,我国众多商业银行开展了直销银行业务。但是,其发展并不理想。究其原因,存在没有独立法人资格、产品同质化严重、客户接受度不高等问题。本文提出需要重点在独立品牌、丰富产品类型、加强安全建设、提高客户的接受度等方面入手,促进直销银行的发展。

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简介：作为在WTO协议下最后开放的几个行业之一，从2007年开始中国银行业要真正地直面残酷的竞争。从过去备受保护的国家企业转型为需要直面客户需求的服务机构，中国银行业似乎尚未很好地完成这样的角色转化，反而一直可谓是“店大欺客”的典型。最具代表性的就是成为近期讨论热点的银行排队问题：营业网点里顾客排成长龙不是因为银行的业务受欢迎，而是因为服务的效率低。引入叫号机原本是提高效率的途径，现在却成为银行管理不善的证明，排号在三位数以上已经司空见惯，顾客的平均等候时间高达1—2小时，甚至还因此诞生了倒卖银行票号的“号贩子”。而一些在客户服务方面“先行一步”的银行，已经开始着手安抚焦急的客户，“好心地”为排队的客户播放录像、提供饮水等等。四月下旬，渣打、花旗、东亚、汇丰四家首批获得人民币业务牌照的外资银行，正式启动了个人人民币业务。随后上海、北京、广东的银监局相继表示了大力加强监管、解决银行排队问题的决心。而在22日博鳌论坛上中国银行副行长朱民表示：由于排队，“现在我们老是挨骂”，为此中国银行将投入100亿元来提升银行IT网络建设，解决排队问题。这一系列事件在发生时间上的“巧合”，反映了在新的竞争环境下，新的游戏规则偏爱那些能够提供更好的客户体验的银行。用心地聆听客户需求、迅速地抓住客户的心、勇于创新，这些在大多数银行已经萎缩的客户服务能力，正是那些表现卓越的“客户导向型”银行能够抓住客户的心的原因。——编者

简介：1998年8月，受东南亚金融危机的影响，俄罗斯爆发了一场前所未有的金融危机：股市、债市和汇市全面急剧恶化，失去控制。俄政府及中央银行迫于形势，宣布放宽汇率浮动幅度、推迟偿还国债。这次金融危机使俄罗斯银行资本下降了60％，大批银行倒闭，并导致国内居民的储蓄存款在顷刻间损失一半。尽管银行清盘时，首先归还储户的存款，但还是有许多人至今分文无回。

简介：银行业在金融体系中占据着重要的地位，其经营的效率直接影响着整个金融体系的效率。目前我国银行业在内部控制体系上存在着不健全，缺乏有效风险评估等问题，只有解决好这些问题才能保障整个银行业的稳健发展。关键词银行业；内部控制；体系；探索中图分类号TU247.1文献标识码A一、银行业内部控制概述（一）银行业内部控制的涵义对于银行业内部控制的定义，不同国家有不同的看法，国际内部审计师协会认为，内部控制是管理层为完成既定的目标而采取的方法和措施。而美国会计师协会认为，内部控制是管理层在业务营运中为保证资金安全，检查会计数据是否真实、准确，是否遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段。不难看出，由于各国的国情和管理制度不同，对内控的理解也各异，国际内部审计师协会和美国会计师协会是从整个社会经济范畴来定义内部控制的。根据我国国情，可以定义银行业内部控制是银行业为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。（二）银行业内部控制的原则1.有效性原则，各种内部控制必须有效地落到实处。2.审慎性原则，内部控制的核心是防范各种风险。3.全面性原则，内部控制必须渗透到金融机构的各项业务过程和各个操作环境。4.及时性原则，新设立的金融机构和新建立的业务必须树立内控优先思想。5.独立性原则，内部控制的检查评价部门必须独立于执行部门。二、银行业内部控制的现状及不足之处（一）内控制度不完善当前金融业发展迅速，金融工具的运用较以往频繁许多，也出现了很多新兴的业务，但是针对这些业务，多数银行没有及时制定相应的内部控制制度，特别是在细节处理上缺少规范性。同时内部控制不能全面覆盖风险点，某些现行的制度和规范存在一定风险防范的局限性。很多时候内控制度并没有考虑到在现实中的执行度，在对下级员工的业绩审核中，多数以数量或金额来衡量其绩效，其工作的合规性也应该纳入考核的标准，使得整个员工队伍都重视制度，形成良好的企业文化，有利于长远银行业的长远发展。（二）法人治理结构不完善在很长一段时间内，我国商业银行的出资者和经营者是领导与被领导的行政性制度安排，形成了出资者与经营者之间的非经济性委托代理关系，造成银行内部管理混乱，经营风险增大，资产质量恶化。虽然，随后我国商业银行进行了一系列的体制改革，在技术层面已经取得了一定成绩，但涉及法人治理结构这一核心问题，改革仍然滞后国家控股在银行法人治理结构中占据了主导地位，“所有者缺位”问题导致难以建立有效的治理结构。一是很多股份制商业银行与集团公司的关联贷款所占比例较大，在财务和人事等方面受集团公司的干预较多。二是在一些股份制商业银行中，董事长、监事长、经营管理层职责不清。三是内部人控制现象较为严重。即企业内部人代表自身的利益而非所有者的利益，对企业或本部门的管理进行干预或操控。（三）缺乏有效的风险评估近年来商业银行基本是遵循这样一条发展道路，即资产和业务品种成倍增加，但质量和效益增长却跟不上脚步。资产的规模是有了大幅度提高，但另一方面收益却趋于下降；负债的规模成倍增加，成本却上升更迅速。这使得负债与资产的比例失调，收益更加恶化。缺少风险评估的行为让银行的内部管理远远落后于其业务发展。授信业务的审查不够规范，贷款审查不够严密，容易出现对担保抵押不足的企业发放贷款，贷款用途审查不严格，甚至出现冒名贷款，贷后的管理也不够到位，风险意识不强，使得贷后评价工作开展不理想。三、加强银行业内部有效控制的措施及路径（一）建立有效的内部控制制度银行应该把各项业务活动分解为不同的环节，并设立不同的岗位，由不同的人负责办理，这样可以明确每个岗位工作人员的权力和责任。各银行要建立只对最高决策层负责的地位独立、监管权威的内部稽核审计部门，由内部审计部门独立行使综合性内部监督管理职能并对内控制度的有效性进行评价。银行还要把内部审计检查制度和非现场审计制度结合起来，加大监督检查的力度和覆盖面，对银行内控制度的总体有效性进行连续性监管。（二）建立完善的法人治理结构商业银行仍需完善股东代表大会、董事会、监事会，使各项权利得以合理配置，明确各机构的权责分配，达到三者间约束与权力制衡的目的。要依法产生董事会，政府应转变观念，摒弃行政思维，保证商业银行依法产生董事长、监事长和总经理。引入民间投资者，让其它企业也能持有银行股份，并且政府和大型国有企业应选择恰当的时机逐渐减少在股份制和国有商业银行的持股比例，从最大的投资主体角色退出。强化一级法人制度，突出一级法人在内部控制体系中的主导作用，明确各分支机构、各部门在银行的组织结构和内部控制体系中所承担的角色。完善授权授信制度，根据经营行的经营管理水平、风险控制能力、制度执行以及资产等状况，按类型、档次、额度等指标实行差别化授权制并进行连续、有效的监督。在严密科学的岗位分工、明确的工作职责和业务操作规程的基础上，健全决策风险约束机制和责任人制度，从制度、程序上对决策行为进行约束，对高级管理人员的任免，奖惩直接与经营风险挂钩。（三）加强银行内部控制的风险评估银行业应改变其发展道路，在提高质量和效益的前提下进行业务和品种的研发，不应盲目追求规模，加强银行的成本控制，降低负债规模，调整负债和资产的比例。建立完善的放贷机制，加强贷款业务的审查，严格审查企业的财务状况和信用状况，同时进行合理的贷后管理，对企业还贷进行有效管理。参考文献1费孝通.乡土中国M,北京北京大学出版社,19982朱苏力.法治及其本土资源M,北京中国政法大学出版社,2004.3李海东.浅谈商业银行内部控制J,财会月刊,2006,274贾长军.对我国商业银行操作风险管理的思考J,济南金融,2006,5作者简介夏长斌，女，（1970年-），会计师，研究方向银行财务管理，中国建设银行甘肃省分行会计者简介夏长斌，女，（1970年—），会计师，研究方向银行财务管理，中国建设银行甘肃省分行会计部，邮编730030，通讯地址甘肃省兰州市城关区南昌路1696号，夏长斌收。

简介：银行业监督管理体系的独立在一定程度上标志着中国银行业的监督管理步入专业化、国际化的轨道。然而，由于我国金融发展的历史原因和体制原因，虽然在监管体制上从中央银行独立出来，实现了金融监管与货币政策的分离，强化了银行业的监督管理，但能否实现预期的改革目标呢？本文从银行业本身和监管问题两方面分析了我国银行业监管存在的问题，并提出了对策。

简介：中国进出口银行是国务院直属的政策性银行，是不以盈利为目的的国家出口信用机构，执行国家有关产业政策、外经贸政策和金融政策，为我国企业的船舶、设备、机电产品和高新技术产品出口以及境外投资和境外承包工程等我国企业“走出去”项目提供政策性金融支持，贷款具有品种多、利率低、期限长等特点。目前在浙江省设有杭州代表处，业务范围涵盖全省。

简介：目前我国银行业监管是一种激励不相容的监管方式。这种监管方式虽然在一定程度上维护了金融稳定，但这是以牺牲银行效率为代价的，具有金融压抑的特征，既增加了监管部门的监管成本，又增加了银行部门的监管服从成本，监管效率低下。激励相容的银行监管注重发挥市场机制的作用，给予银行一定的自由裁量权，发挥其积极性和主动性，与监管者形成良性互动，既维护了金融稳定，又给予银行广阔的发展空间，是我国银行业监管方式演进的必然趋势。

简介：对于中消协炮轰银行业“霸王条款”的大规模举动，积极接招并作出认真回应的仅有民营浙商银行一家，为何消费者的反对之声不绝于耳，而国内的银行业一直无动于衷?浙商银行的“勇破坚冰”之举颇有意义。